Taller De Impuesto

Taller de Impuesto
La empresa PCA Ltda. Identificada con Nit 890.263.002-1 con domicilio en la ciudad de Barranquilla, Gran contribuyente - Autorretenedor y que tiene por objeto social la compra y venta de artículos para el aseo, presento en el bimestre 2 de 2012 la siguiente información.
Compras:

1 Marzo $ 300.000.000 Régimen común
10 Marzo $ 100.000.000 Gran contribuyente
15 Marzo$ 85.000.000 Gran contribuyente - Autorretenedor
20 Marzo $ 70.000.000 Autorretenedor
25 Marzo $ 150.000.000 Gran contribuyente - Autorretenedor
28 Marzo $ 90.000.000 Gran contribuyente - Autorretenedor
1 Abril $ 225.000.000 Régimen común
10 Abril $ 114.000.000 Gran contribuyente
15 Abril $ 42.000.000 Gran contribuyente - Autorretenedor
20 Abril $ 120.000.000Autorretenedor
25 Abril $ 60.000.000 Gran contribuyente – Autorretenedor
28 Abril $ 117.000.000 Gran contribuyente – Autorretenedor

Ventas:

2 Marzo $ 330.000.000 Régimen Común
12 Marzo $ 155.000.000 Régimen común
6 Marzo $ 130.000.000 Gran contribuyente
21 Marzo $ 80.000.000 Gran contribuyente – Autorretenedor
28 Marzo $ 215.000.000 Régimen común
2 Abril $ 178.000.000Régimen común
11 Abril $ 187.000.000 Gran contribuyente
16 Abril $ 230.000.000 Gran contribuyente – Autorretenedor
21 Abril $ 110.000.000 Régimen común
26 Abril $ 85.000.000 Régimen común
29 Abril $ 123.000.000 Personas naturales

Adicionalmente la empresa reporta las siguientes transacciones en el mismo bimestre.

a) Recibe por cada mes $ 4.000.000 por concepto dearrendamiento de un local a la Empresa XYZ Ltda. régimen común.
b) La cuenta de ahorros genero intereses por $ 600.000 cada mes.
c) Se cancelan honorarios al abogado persona natural por $ 1.000.000 cada mes.
d) Se cancelan honorarios a firma de auditoria (régimen común) $ 5.000.000 por cada mes.
e) Se cancela cuota de obligación financiera por cada mes de $ 1.000.000
f) Se comprainsumos de papelería a almacenes Tauro papelería gran contribuyente – Autorretenedor por valor de $2.000.000 cada mes.

Fecha del vencimiento del IVA: Mayo 12
Fecha de presentación IVA: Junio 15

Fecha vencimiento RTEFTE X RENTA: Abril 7
Fecha vencimiento RTEFTE X RENTA: Mayo 6
Fecha presentación RTEFTE X RENTA: Junio 15 (las dos vencidas)

El impuesto de industria y comercio si se presentoen sus respectivas fechas.

SE PIDE

Realizar los respectivos asientos contables, mayorizar las cuentas y liquidar los respectivos impuestos en sus formularios.

ASIENTOS CONTABLES
Marzo

Compra 1 Marzo $ 300.000.000 Régimen común
CTA | NOMBRE DE LA CUENTA | DEBE | HABER |
1435 | Mercancías no Fabricadas por la Empresa | 300.000.000,00 |   |
2408 | IVA Descontable |48.000.000,00 |   |
236540 | Retención en la Fuente por Compras |   | 10.500.000,00 |
2367 | Impuestos a las ventas retenido |   | 24.000.000,00 |
2368 | Impuesto de industria y comercio retenido |   | 2.880.000,00 |
2205 | Proveedores Nacionales |   | 310.620.000,00 |
  | TOTAL | 348.000.000,00 | 348.000.000,00 |

Venta 2 Marzo $ 330.000.000 Régimen Común
CTA| NOMBRE DE LA CUENTA | DEBE | HABER |
11100501 | Bancos Nacionales | 382.800.000,00 |   |
13551501 | Anticipo de Retencion en la Fuente | 11.550.000,00 |   |
41353801 | Venta de Productos de Aseo |   | 330.000.000,00 |
23657501 | Autoretencion en Ventas |   | 11.550.000,00 |
24080101 | IVA Generado 16% |   | 52.800.000,00 |
  | TOTAL | 394.350.000,00 |394.350.000,00 |

Venta 06 marzo $130.000.000 Gran Contribuyente
CTA | NOMBRE DE LA CUENTA | DEBE | HABER |
111005 | Bancos Nacionales | 150.800.000,00 |   |
135515 | Anticipo de Retencion en la Fuente | 4.550.000,00 |   |
413538 | Venta de Productos de Aseo |   | 130.000.000,00 |
236575 | Autoretencion en Ventas |   | 4.550.000,00 |
240801 | IVA Generado 16% |   |...