tecnologia comercial

Control de efectivo
La generacion de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, aretribuir a los fueños un rendimiento satisfactorio. El area de control de efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrara y programas todas las salidas de dinero, actúales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague demás y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.
Las operaciones que el area decontrol de efectivo maneja son en general, las siguiente:
Depositos en bancos
Depositos en caja
Facturas por cobrar
Gastos por efectuar o pago a proveedores
Pagos de nomina
Las funciones que el area de control de efectivo realiza son en términos generales las siguientes:
Verificacion de depósitos en banco
Autorizacion de los pagos a realizar
Negociacion de pagos pendientes
Inversion deexcedentes
Concilia cobrado contra depósitos
Concilia pagos contra montos de cheeques
Concilia cuentas de bancos
Los propósitos de los mecanismo de control interno en las empresas son los siguientes:
Salvaguardar los recursos contra desperdicio, fraudes e insuficiencias
Promover la contabilización adecuada de los datos
Alentar y medir el cumplimiento de las políticas de la empresa
Juzgar laeficiencia de las operaciones den todas las divisiones de la empresa

Concepto de caja
Es la cuenta donde se registran las entradas de dinero en efectivo o por cheques, y los egresos también de dinero efectivo o de cheques. Esta se encarga de ordenar las entradas y salidas de dinero. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es unacuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.
Concepto de Arqueo de caja
Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamenteen Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
Concepto de Banco
Es todo el efectivo o dinero que la compañía tiene guardado en las instituciones bancarias o financieras y que fueron depositados por la compañía.
Dinero que la empresa deposita, cuando hay demasiado dinero en caja y para que no se desvalorice sedeja en banco aconsejable con depósitos a plazos para que gane un poco de interés.


Conciliación Bancaria:
Es el proceso que se realiza para hacer concordar el saldo de efectivo que la empresa tiene en el banco, con el saldo que aparece en el libro mayor de efectivo en bancos.
Ejemplo:
América S.A de C.V
Conciliación Bancaria
Enero 2010
Saldos según estado de cuenta $29,772
Más:Remesa no registradas por el banco$1,2900 02/01/10 Remesa $1,200
15/01/10 Remesa $4,200
03/01/10 Remesa $7,500
Menos: Cheque no registrados por el banco($2,433)
03/01/10 Cheque.2 $1,583
05/01/10 Cheque.14 $850
Saldo Bancario Ajustado $40,239



Saldo segúncontabilidad $39,709
Más: Remesa no contabilizadas $4,500
03/01/10 Remesa $1,000
15/01/10 Remesa $3,500
Menos: Cheque y notas de cargo no contabilizadas ($3,970)
02/01/10 Cheque.1 $1,483
05/01/10 Cheque.4 $1,500
03/01/10 Cheque.10 $987
Saldo Contable Ajustado...