Temario Fiscal

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE DERECHO
DIVISIÓN DE ESTUDIOS DE POSGRADO

PROGRAMA ÚNICO DE LAS
ESPECIALIZACIONES EN DERECHO:

PROGRAMAS DE LAS ACTIVIDADES ACADÉMICAS DEL PLAN DE
ESTUDIOS DE LA ESPECIALIZACIÓN EN

DERECHO FISCAL

1

ÍNDICE

TEORÍA DE LAS CONTRIBUCIONES

3

FEDERALISMO Y SISTEMA NACIONAL DE
COORDINACIÓN FISCAL

15

LA EMPRESA Y LASCONTRIBUCIONES I

27

LA EMPRESA Y LAS CONTRIBUCIONES II

36

LAS RELACIONES INTERNACIONALES Y LAS
CONTRIBUCIONES

47

LAS CONTRIBUCIONES SOBRE LOS BIENES PATRIMONIALES 57

LA EMPRESA Y LAS CONTRIBUCIONES III

66

LAS PERSONAS FÍSICAS Y LAS CONTRIBUCIONES

77

SISTEMA DE IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL

87

2

ACTIVIDAD ACADÉMICA:

TEORÍA DE LAS CONTRIBUCIONESMODALIDAD Y CARÁCTER:

CURSO OBLIGATORIO

TIPO:

TEÓRICO

CLAVE:

SEMESTRE:

PRIMERO

CRÉDITOS:

6

HORAS POR SEMANA:

3

HORAS POR SEMESTRE:

48

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste, el alumno:
Concluirá acerca de como se aplican los principios dela teoría de las contribuciones en
la regulación jurídica, diseño e instrumentación del Sistema Nacional Contribuyente,
así como para su coercibilidad y sanción.

3

UNIDAD I.

LAS FUNCIONES DEL ESTADO Y LA HACIENDA PÚBLICA.

OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno:
Relacionará a la hacienda pública con las funciones del
Estado contemporáneo y sufinanciamiento.

1.1
1.2
1.3
1.4

Las funciones del Estado contemporáneo.
En individuo y el financiamiento del Estado.
Fuentes, medios e instrumentos financieros.
Funciones, fines y efectos del financiamiento del Estado.
1.4.1 Los ingresos públicos.
1.4.2 Los gastos públicos.

TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.

UNIDAD II.

LA HACIENDA PÚBLICA Y LAS CONTRIBUCIONES.

OBJETIVO PARTICULAR: Al concluiresta parte del curso, el alumno:
Correlacionará, en el Sistema de Hacienda Pública, las
contribuciones con los demás medios de financiamiento del
Estado, resaltando la importancia de los primeras por sobre
los segundos.

2.1
2.2
2.3

Las contribuciones en el sistema de la Hacienda Pública.
Las correlaciones con los demás medios de financiamiento del Estado.
La importancia de lascontribuciones ante los demás medios financieros.

TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.

4

UNIDAD III. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. LA
POTESTAD EN LO CONTRIBUTIVO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno:
Planteará los principios, que sobre las contribuciones,
consagra la Constitución y que fundamentan la potestad de
lo contributivo.

3.1
3.2
3.3
3.43.5

La noción constitucional de contribución.
Los principios generales del ordenamiento jurídico y su correlato con los
principios de las contribuciones.
La potestad en las contribuciones.
Los contribuyentes y los particulares.
Los poderes públicos.

TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.

UNIDAD IV. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. EL
SISTEMA JURÍDICO DE LAS CONTRIBUCIONES.OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno:
Planteará los principios que, sobre las contribuciones,
consagra la Constitución y que sustentan al sistema jurídico
contributivo.

4.1
4.2
4.3
4.4
4.5

El sistema jurídico en materia de contribuciones.
Las partes componentes del sistema.
La formación del sistema de contribuciones.
La materia de las contribuciones y suclasificación.
La formación de cada contribución.

TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.

5

UNIDAD V.

OTROS
PRINCIPIOS
CONTRIBUCIONES.

CONSTITUCIONALES

DE

LAS

OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno:
Explicará cómo se aplican los principios de legalidad,
proporcionalidad y equidad en materia de contribuciones.

5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9...