TESIS

INSTITUTO PROFESIONAL SANTO TOMAS
Departamento Administración y contabilidad
Iquique



“MANUAL PARA LA PREVENCION ESTRATEGICA DEL LAVADO DE ACTIVOS PARA USUARIOS DE ZONA FRANCA SEGÚN NORMATIVA DE LA UAF.”
Tesina para optar al Grado Académico de:
"Contador Auditor"
ALUMNO:
ERIK VASQUEZ PARADA

PROFESOR GUÍA:
ABIGAIL MORALES CORREA
IQUIQUE – CHILE
2013INSTITUTO PROFESIONAL SANTO TOMAS
Departamento Administración y Contabilidad
Iquique



“MANUAL PARA LA PREVENCION ESTRATEGICA DEL LAVADO DE ACTIVOS PARA USUARIOS DE ZONA FRANCA SEGÚN NORMATIVA DE LA UAF.”
Tesina para optar al Grado Académico de:
"Contador Auditor"
ALUMNO:
ERIK VASQUEZ PARADA

PROFESOR GUÍA:
ABIGAIL MORALES CORREA
IQUIQUE – CHILE
2013INDICE
CONTENIDOS PÁGINAS
RESUMEN 8
AGRADECIMIENTO 10

CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES11
1.1. Introducción 11
1.2. Reseña del L.A. 11
1.3. Posición de Chile con L.A.12
1.4. Glosario para tesis 13
CAPTULO II DEFINICION DE UAF. 16
2.1. Unidad de Análisis Financiera. 16
2.2. Usuarios Zona Franca.16
2.3. Objetivo del Estudio. 17
2.4. Dentro de los objetivos más relevantes son: 17
CAPITULO III QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS 19
3.1. L.A19
3.1.1. Lavado de activos 20
3.1.2. En Chile. 20
3.2. Qué es el financiamiento delterrorismo 21
3.2.1. FT. 21
3.2.1.1. En Chile 22
3.2.2. El Convenio Internacional23
3.3. Estándares internacionales 23
3.4. Evaluación de los cumplimientos de estándar internacionales 27
3.4.1. Nivel de cumplimento según estándar de la GAFISUD L/F 27
3.5. ¿Cómo se previene el lavado de activos?28
3.6. Los fondos de actividades ilícitas pasa a actividades licitas 29

CAPITULO IV EL LAVADO DE ACTIVOS Y SUS ETAPAS 30
4.1. Colocación 30
4.2. Estratificación...