Tesoreria centralizada

TESORERIA CENTRALIZADA

1- Objetivo.

Definir la estructura del área de tesorería para obtener el mayor beneficio en cada una de las
funciones y actividades de la misma así como de los recursos e información que se manejan
en esta área.

2- Importancia.

La tesorería es el área de la empresa en donde se gestionan las operaciones de los flujos
monetarios tales como: la custodiae inversión del dinero, garantías de créditos, cobro de
cuentas, pago de cuentas, suministro de fondos y seguimiento del mercado de valores.
Por lo anterior, una sana gestión de tesorería es vital para la optimización de los excedentes
y de la información financiera.

3- Definición del área.

Estructura (personal de la tesorería)
Áreas que conformarán a la tesorería (Cuentas porCobrar, Cuentas por Pagar, Bancos, Seguros).
Ubicación organizacional (líneas de autoridad, funciones y responsabilidades, puestos y descripción de puestos)
Sistemas a utilizar (Erp´s, bancas electrónicas, internet).
Los procesos y el control interno a implementar

4- Actividades.

Elaborar el marco normativo que regulará las operaciones de la tesorería.
Fijar objetivos de la tesorería enmateria de rentabilidad, productividad y liquidez.
Generar la información necesaria para la toma de decisiones (diagnósticos, pronósticos, escenarios) así como la validación de esta información.
d) Realizar una adecuada administración del circuito de tesorería o Cash Management
(circuito de cobros, pagos y del efectivo disponible)
e) Establecer el proceso para realizar elcashpooling o el barrido de cuentas.
f) Firmar contratos que acrediten la relación de préstamos.
g) Precisar el menú de instrumentos de inversión de excedentes susceptibles de operarse.
h) Análisis e interpretación del entorno económico para la toma de decisiones
- Seguimiento de precios y fluctuaciones en los mercados (divisas, dinero y valores).
- Identificar eventos, factoresde incidencia y variables económicas.
i) Previsión y planificación (obtener información sobre las líneas de actuación de otras áreas
que influyen en la posición monetaria debido a sus compromisos).
j) Contabilización y control de las operaciones realizadas.
k) Realizar el inventario de cuentas bancarias a controlar y operar. Cambiar titulares
l) Automatizar todos los procesos del área(ingresos, egresos, reportes, etc.)
m) Establecer el proceso de interfactura o facturación electrónica
n) Realizar comparativos contra el presupuesto para tomar medidas de contingencia ante
desviaciones.
5- Reportes.

a) Flujo de Efectivo diario, mensual, anual (real y proyectado).
b) Financiamientos e inversiones.
c) Cuentas por pagar
e) Inversiones
f) Otros propios del giro dela empresa

6- Justificación.

a) Establecer una tesorería robusta y confiable
b) Fuente de información confiable y comprobable.
c) Mejora en los tiempos de respuesta a los diferentes usuarios
d) Capacidad para el Análisis y la Planeación.
e) Maximizar los recursos de la Empresa

7- Gestión de Tesorería

a) Facturación Registro en Contabilidada) Compras

b) Cuentas de Clientes b) Cuentas de Proveedores

DECISIONES DE TESORERIA
c) Cobros C) PagosBanco

5- Acciones.

Estas se definen como la forma en que se reestructurará el área de tesorería. Se ha tomado
en cuenta a las áreas que tienen una importante relación con la tesorería debido a sus
procesos y que puedan ser susceptibles de revisión para robustecer y optimizar la
administración de los recursos...