tesoreria nacional

ESCUELA NACIONAL DE CIENCIAS COMERCIALES DE AMATITLÁN

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

BIBI HERNÁNDEZ






Funciones
1- De la Dirección:
Tesorería Nacional es la dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas, responsable de la programación y reprogramación periódica de la ejecución financiera del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, actuando como rectora del Sistemade Tesorería bajo los principios de centralización normativa y desconcentración operativa, correspondiéndole programar y administrar los flujos de ingresos y egresos del Estado, definir políticas y procedimientos para el uso eficiente de los saldos disponibles de caja, y descentralizar operativamente los procesos de pago en las Unidades de Administración Financiera de las entidades del GobiernoCentral
Funciones del Tesorero Nacional:
El Tesorero Nacional es la autoridad superior de la Dependencia, responsable ante el Despacho Ministerial de la administración de la misma. Sus funciones son las siguientes:
Planear, organizar, dirigir, administrar, controlar y evaluar las actividades de Tesorería, velando por el cumplimiento de las normas y procedimientos establecidos;
Procurar lacentralización de los ingresos y egresos del presupuesto del Estado en el Fondo Común Cuenta Única Nacional;
Autorizar las solicitudes de desembolsos de préstamos y donaciones que las Unidades Ejecutoras presentan a los Organismos Financieros Internacionales;
Constituir cuentas de depósitos monetarios para la administración de los recursos del Tesorero;
Aprobar y velar porque se divulguen y cumplanlas normas y procedimientos del Sistema de Tesorería;
Autorizar transferencias, cheques o solicitudes de débito para pagos de obligaciones y el traslado de fondos entre cuentas de Tesorería Nacional, de acuerdo a las necesidades y programación establecida;
Dirigir, supervisar y evaluar la programación financiera contenida en el flujo de caja;
Integrar el Comité de Programación de la EjecuciónPresupuestaria -COPEP-, para evaluar el comportamiento de la ejecución presupuestaria mensual, aprobando las cuotas de compromiso y devengado mensuales asignadas a las Unidades Ejecutoras;
Coordinar con las Direcciones Técnica del Presupuesto, de Análisis y Valuación Fiscal y de Crédito Público, los requerimientos de caja, en forma anual, cuatrimestral y mensual, para cumplir con la ejecución delPresupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, permitiendo programar con suficiente antelación la emisión y colocación de Letras de Tesorería;
Coordinar con los Entes Rectores del Sistema de Contabilidad Integrada y con el Proyecto SIAF-SAG, las modificaciones en los procedimientos de la ejecución y pago de las obligaciones del Estado;
Apoyar al Despacho Superior del Ministerio de FinanzasPúblicas en asuntos relacionados con el Sistema de Tesorería;
Promover la utilización de procedimientos modernos para la agilización del pago de las obligaciones del gobierno central y adoptar mecanismos de seguridad para las operaciones de Tesorería Nacional;
Atender y delegar para su resolución los expedientes que ingresan, así como autorizar y firmar oficios y otros documentos emitidos;Coordinar con el Banco de Guatemala la administración de la cuenta Fondo IVA, para la devolución de Crédito Fiscal a los exportadores, para atender las necesidades de recursos;
Integrar la Comisión Técnica de Finanzas Públicas, para la definición de políticas, programación, control y evaluación de la gestión financiera pública;
Velar por la capacitación del recurso humano de Tesorería Nacional,básicamente en el área financiera;
Elaborar y presentar a consideración del Despacho Superior del Ministerio de Finanzas Públicas, normas, proyectos de acuerdos, resoluciones, instructivos y otros;
Analizar y proponer el presupuesto de Tesorería Nacional;
Autorizar la ejecución del presupuesto de Tesorería Nacional, velando por su eficiente y eficaz ejecución;
Aprobar los Planes Operativos y/o...