Tesoreria

MEDIOS COBRO Y PAGO, CASH
MANAGEMENT Y NEGOCIACIÓN:
Definición, Características y
Estrategias
Vitoria-Gasteiz – Marzo de 2009

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1

ÍNDICE DE CONTENIDOS
MEDIOS DE COBRO Y PAGO
POSIBILIDADES DE FINANCIACIÓN
CASH MANAGEMENT
NEGOCIACIÓN BANCARIA

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MEDIOS DE COBRO Y PAGO
Cheque
Pagaré
Transferencia
Recibo Domiciliado
Tarjeta
Letra de Cambio

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EL CHEQUE.Identificación

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Datos entidad bancaria sobre la que se efectúa el pago
Código Cuenta Cliente y código IBAN
Importe en número. Aconsejable empezar y acabar en #
Persona a favor de quien se emite el cheque
Importe en letra. Si no se rellena todo el espacio trazar una línea horizontal
Lugar y fecha de emisión
Serie, tipo y número del documento
Firma del emisor
Serie,tipo y número del documento para la lectura mecánica del mismo
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EL CHEQUE. Formas de Emisión y Transmisión
1.

Al Portador. No se quiere especificar quién ha de cobrar el cheque

2.

A Persona Determinada. Escribimos el nombre del legítimo tenedor, persona
que salvo que trasmita el título a un tercero es quien lo debe cobrar

3.

Cláusula “A la Orden”. El incluir la cláusula "ALA ORDEN" tiene el mismo
efecto que no incluirla si bien pone de manifiesto explícitamente la capacidad
que tiene el legítimo tenedor del cheque de transmitir o endosar este a un tercero

4.

Cláusula “No a la Orden”. Esta cláusula indica que el tenedor del cheque no
puede transmitir su derecho de cobro a un tercero y por tanto utilizar el cheque
como medio de pago. Así cuando se emite undocumento con dicha cláusula
sólo puede cobrarlo la persona a favor de quién se ha emitido

5.

Endoso en blanco, el legítimo tenedor firma en el reverso del documento
transmitiéndolo y se lo entrega al endosado

6.

Endoso a favor de persona determinada, cuando el legítimo tenedor especifica
en el reverso del cheque a favor de que persona está realizando el endoso
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EL CHEQUE.Características
1.

Una vez emitido no podremos anularlo o impedir su pago

2.

Es pagadero a la vista. No existe documento postpagable

3.

Como es un documento que refleja una deuda por parte del emisor a favor de su
legítimo tenedor, La Ley Cambiaria permite su transmisión (Endoso).

4.

Los plazos máximos de presentación de un cheque al cobro son de 15 días para
los emitidos enEspaña, 20 para los que lo hayan sido en Europa y de 60 días
para el resto. Transcurrido dicho plazo puede ocurrir:

5.

El librador puede revocar el pago. Dar orden de no atender el pago

6.

El tenedor pierde acción de regreso contra los endosantes y sus avalistas

7.

El cheque prescribe a los 6 meses desde la finalización del plazo de presentación
al cobro

8.

El Librado estáobligado al pago parcial si no dispone del total del importe

9.

Obligatoria la identificación mediante NIF del cobrador para importes
superiores a 3.005,06 €

10. Los cheques se abonan 2 días después de su ingreso. En caso de impago se
aplicaría la misma fecha del abono
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EL CHEQUE. Costes
1.

Ingreso. Todas las entidades bancarias cobran una comisión por su ingreso.
Hemos detener en cuenta el concepto de PLAZA y que al igual que todas las
demás comisiones esta también es negociable

2.

Devolución. La comisión por devolución viene fijada por un mínimo y un
porcentaje sobre el nominal

7

EL PAGARÉ. Identificación

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

Datos entidad bancaria y oficina librada
Datos cuenta librada, habitualmente Código Cuenta Clientey código IBAN
Fecha de vencimiento del pagaré a partir de la cual se procederá a su pago
Importe en número.
Persona a favor de quien se debe realizar el pago
Importe en letra.
Lugar y fecha de emisión
Identificación. serie y número del documento
Firma del emisor
Identificación codificada especialmente para una lectura automatizada del documento
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EL PAGARÉ. Formas de Emisión y...