TP AUDITORIA 2015 UK 1

UNIVERSIDAD JOHN F. KENNEDY
ASIGNATURA: AUDITORÍA 1° CUATRIMESTRE 2015
PROF. GUZZI, N.MABEL
TRABAJO PRÁCTICO
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FECHA:……………………………………………………………………………………………………………………………………………

I – PRÁCTICO
Se solicita que analice elsiguiente Organigrama y brinde una opinión sobre las funciones delegadas por el empresario y las tareas que se llevan a cabo en cada una de ellas.
En el análisis a realizar fije su atención en elsistema de control implementado que surge del diseño; y determine los errores que incidirán en la emisión de EECC.
La opinión deberá contener críticas concretas a fallas de control y sugerencias paraoptimizar el sistema de control interno.


GERENCIA GENERAL:
DELEGA EN EL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA EL RELEVAMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO IMPLEMENTADO POR LA EMPRESA.




LES INDICA QUEPARTICIPEN, CUANDO LAS NECESIDADES DEL ENTE LO REQUIERAN, EN LAS OPERACIONES DE PRODUCCIÓN, COMERCIALIZACIÓN Y FINANZAS.




AUDITORÍA INTERNA:
SU FUNCIÓN ES LA DE PRESTAR SERVICIOS DE AUDITORÍA DE EECC YDEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.




RECIBE UNA PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE SU DEPARTAMENTO. LA GERENCIA JUSTIFICA SU EROGACIÓN POR LA PARTICIPACIÓN EN LOS DEPARTAMENTOS CUANDOAUMENTA LA OPERATORIA DEL ENTE.






PRODUCCIÓN:
ELABORA, APLICANDO PROCESOS DE PRODUCCIÓN, LOS BIENES DE CAMBIO A SER COMERCIALIZADOS. CUANDO ESTÁN EN CONDICIONES DE SER COMERCIALIZADOS SE ENVÍAN ALDPTO DE COMERCIALIZACIÓN, QUIEN ENVIARÁ LAS MERCADERÍAS A CLIENTES.



COMERCIALIZACIÓN:
COMPRAS – EFECTÚA COMPRAS DE MP, INSUMOS, Y OTROS BIENES. REALIZA PAGOS A PROVEEDORES Y NEGOCIA LOS PLAZOS PARAOBTENCIÓN DE FINANCIACIÓN.



VENTAS – REALIZA VENTAS A SUS CLIENTES – NEGOCIA LOS PLAZOS PARA BRINDARLES FINANCIACIÓN.



DEPÓSITO – ALMACENA LOS BIENES DE CAMBIO A SER COMERCIALIZADOS Y REALIZA...