trabajo auditoria

ANÁLISIS DE CASOS CONTROL INTERNO Y GESTIÓN
1.- CONTROL CAJA:
Debe haber segregación de funciones.
Un familiar no da garantía de que no hayan problemas, no es viable y no existe transparencia en la empresa.
Falta de controles.
Faltan procedimientos establecidos para que otro trabajador pueda hacerse cargo de la caja.
Asignación de caja.
2.- RECURSO HUMANO:
Sistema equitativo y justo deremuneraciones.
Se debe contar con un sistema equitativo de remuneraciones, que si bien el proceso de reclutamiento de personal es bueno, pero no suficiente, se debe contar además con un buen trato laboral.
Pueden ser múltiples los factores que pueden influir, el problema está básicamente en la Empresa, por procedimientos, como la falta de comunicación, no tener un trato idóneo.
3.- a) Laprobabilidad de Riesgos en la Empresa es alta, producto de la rotación del personal mala comunicación, falta de capacitación, falta de procedimientos claros e incentivos.
b) La responsabilidad es toda de la Empresa porque no entrega las condiciones necesarias a los trabajadores.
4.- PROCESOS ADMINISTRATIVOS
La probabilidad de riesgos inherente, de detección, de control es alta por ladeficiencia de estos.
Se visualiza un problema de gestión. No existen actividades de control, por lo tanto no se puede supervisar.
Se visualiza mala gestión y procesos inexistentes.
5.- la entrega de los reportes inciden en la gestión de la empresa y los resultados de esta, por ende, el entregar los informes a destiempo es un tema que se debe abordar y evaluar las funciones asignadas al cargo.6.- La implementación del sistema SAP genera un cambio en la Empresa, por lo que por ningún motivo no podría hacerse en paralelo, el personal debe estar capacitado al 100% y con un tiempo de marcha blanca.
Caso Real: Si bien es cierto no se conoce ningún caso real con sistema SAP, pero si un caso similar con el sistema de gestión comercial Softland. A comienzos del año 2014 la empresa xximplementó dentro de su gestión de ventas el mencionado programa sin capacitar al total de sus trabajadores, esto provocó un desorden en el stock de los productos, una demora en la atención de los clientes y un descuadre general en cajas, arqueos y existencias. Por otra parte los trabajadores que recibieron capacitación ejecutaron un doble trabajo al tener que enseñar a sus compañeros y corregir erroresque se generaban al realizar las operaciones diariamente. En conclusión la empresa utiliza solo parte del sistema desaprovechado la inversión realizada y la oportunidad de mejorar el servicio.

7.-
No existiría información correcta y a tiempo en ningún departamento.
El departamento de remuneraciones no podría hacer sus pagos oportunamente.

La institución se vería afectada de maneraglobal, ya que todos los departamentos están relacionados entre sí, provocando una mala comunicación y disconformidad y creando desconfianza entre los clientes, instituciones, alumnos etc.






















TALLER DE APLICACIÓN NÚMERO 2 CONTROL INTERNO
Identifique la Empresa para lo cual va a establecer los cuestionarios.
Procedimientos:
¿Existen procedimientosadministrativos en la empresa?
¿Los procedimientos existentes se realizan con eficiencia?
¿Los procedimientos son conocidos por el personal de la empresa?
¿Conoce usted algún procedimiento?
¿Cómo evalúa los procedimientos del área d Recurso Humano?
Formas:
¿Conoce la forma de los procedimientos?
¿Estás de acuerdo con la forma de distribución de tu trabajo?
¿Conoces la forma de trabajar en equipo?¿Podrías nombrar 2 formas existentes en la empresa?
¿Qué formas de trabajar te incentivan?
Informes:
¿Los informes financieros se entregan a tiempo?
¿Conoces los informes de la empresa?
¿Quien realiza los informes financieros en la empresa?
¿Su gratificación se paga de acuerdo a los informes financieros?
¿Qué tipo de informes utilizas diariamente?
Archivo:
¿Existen procedimientos de...