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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA UDAI


Auditoría Interna es una dirección técnica con independencia para cumplir sus funciones, siendo la encargada de evaluar permanentemente los sistemas y procedimientos utilizados para el control e información de las operaciones municipales y sus resultados en todos los niveles dentro del marco legal, Creada y establecida por el Concejo Municipal segúnconsta en el punto Quinto correspondiente a Puntos Varios del Acta número 52-2005, así mismo mediante el decreto número 12-2002; Código Municipal Articulo 88; decreto número 31-2002; Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Articulo 27; Acuerdo Gubernativo Numero 318-2003; Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas artículo 22.
Para el desarrollo de sus actividades,la auditoría interna se basa en el plan anual de auditoría, que es el documento que contiene y define el trabajo que realizará durante el año, conforme la política, objetivo y prioridades institucionales.
FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
1. Evaluación de cajas fiscales
2. Arqueo de cajas receptoras en tesorería y anexos municipales
3. Arqueo y revisión de liquidaciones de caja chica
4. Revisiónde la entrega de hipoclorito de sodio a los pozos municipales
5. Revisión de la integración del saldo de caja
6. Revisión a la liquidación del presupuesto municipal
7. Revisión de la ejecución presupuestaria cuatrimestral
8. Revisión de las modificaciones presupuestarias
9. Revisión al rubro de propiedad planta y equipo
10. Revisión de cheques rechazados
11. Revisión de ladocumentación de proyectos por administración
12. Examen y evaluación de los estados financieros
13. Revisión de cartera morosa de los servicios públicos municipales
14. Inventario bodegas municipales verificación del funcionamiento y registros en tarjetas kárdex
15. Evaluación de nóminas de sueldos administrativos y documentos de soporte
16. Evaluación del área administrativa en el uso yliquidación de combustibles
17. Revisión de expedientes de pago a los subsidios otorgados a los Institutos por Cooperativa.
18. Acompañamiento extracción y cambio del equipo sumergible de pozos y tanques municipales.
19. Acompañamiento a la compra de medicamentos PROAM, e ingreso a bodega farmacia municipal
20. Revisión de expedientes de de pago por prestación de servicios personal renglón 029
21.Revisión de expedientes de convenios de pagos por prestación de servicios públicos municipales
22. Resolución de expedientes ingresados a la Unidad
23. Auditoría a la Página Web Unidad de Acceso a la Información










MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA
GUBERNAMENTAL
INTRODUCCIÓN
PROPÓSITO Y CONTENIDO DEL MANUAL
La Dirección deContabilidad del Estado en su calidad de órgano rector del sistema de contabilidad
gubernamental tiene la responsabilidad de dirigir el proceso de funcionamiento, estableciendo métodos y
procedimientos para que en todo el Sector Público no Financiero se pueda emitir Estados Financieros.
La ley SIAF-SAG dispone que el Sistema de Contabilidad Integrada, debe incorporar transacciones
presupuestarias,financieras y patrimoniales en un sistema común, oportuno y confiable, destino y fuente de los
gastos expresados en términos monetarios, que genere información relevante útil para la toma de decisiones
por parte de las autoridades que regulan la marcha de y de cada una de sus entidades.
El presente Manual esta enmarcado en un conjunto conceptual y metodológico desarrollado en la Ley SIAFSAG
y en los“Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados para el Sector Público no Financiero”.
Este manual es el eslabón que une el SIAF con la teoría y práctica contable tradicional y para comprender con
rigor su operatoria, es necesario el conocimiento previo y cabal de estas dos metodologías.
En el sistema diseñado, la actividad de teneduría de libros, tal como se muestra en el Manual, se...