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SIGO ESTUDIANDO RENTA S.A.S es una entidad dedicada a la producción y exportación de artículos de madera. Dicha entidad ha elaborado un cuestionario en relación con el manejo que debe darse a sus ingresos, a su presuntiva y a sus ganancias ocasionales, por lo cual nos presenta la siguiente información elaborada por el departamento de impuestos de la empresa, respecto de la cual procederemos apresentar nuestras observaciones, identificación de hallazgos y recomendaciones:

|CONCEPTO |CONTABILIDAD |AJUSTE DEBITO |AJUSTE CREDITO |RENTA |
|VENTAS NACIONALES |$2.300.000.000 | | |$2.300.000.000 |
|EXPORTACIONES A BOLIVIA|$1.250.000.000 |$1.250.000.000 | |0 |
|SERVICIOS DE REPARACION DE |$300.000.000 | | |$300.000.000 |
|ARTICULOS | | | | |
|INGRESO METODOPARTICIPACION |$270.000.000 |$270.000.000 | |0 |
|INGRESO POR DIFERENCIA EN | | |$32.000.000 |$32.000.000 |
|SALDO A FAVOR | | | | |
|INGRESOUTILIDAD EN |$146.000.000 | | |$146.000.000 |
|VALORACION DE INVERSIONES A | | | | |
|PRECIO DE MERCADO | | | | ||APROVECHAMIENTOS |$64.700.000 |$4.700.000 | |$60.000.000 |
|RECUPERACIONES |$85.000.000 |$70.000.000 | |$15.000.000 |
|INDEMNIZACIONES |$10.000.000 | | |$10.000.000|
|UTILIDAD EN VENTAS DE OFICINA|$250.000.000 | | |$250.000.000 |
|INGRESOS DE EJERCICIOS |$234.567.000 | | |$234.567.000 |
|ANTERIORES | | | ||
|COSTO DE VENTAS |65% de las ventas brutas| | |65% de las ventas brutas|
|Gastos de administración |$580.000.000 | |$580.000.000 |$510.000.000 |
|Deducción activo real |0 |$400.000.000 ||$400.000.000 |
|productivo | | | | |

CONCILIACION BANCARIA A DICIEMBRE DE 2009
|SALDO SEGÚN LIBROS CONTABLES |$56.870.000 |
|MAS: CONSIGNACIONES NO REGISTRADAS ENLIBROS (a) |$112.890.000 |
|MAS: REINTEGRO POR MAYOR VALOR COBRADO POR COMISIONES BANCARIAS (b) |$3.200.000 |
|MENOS : ND POR CHEQUERAS NO CONTABILIZADA (c) |$500.000 |
|SALDO EN EXTRACTO...
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