violeta

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION SUPERIOR
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “FRANCISCO DE MIRANDA”
PUNTO FIJO – EDO. FACON
VI SEMESTRE – SECCIÓN #02

ADMINISTRACION FINANCIERA

Autores:
Velasco Josman
18.698.745
Lugo Carlos
9.809.140

Punto Fijo, 21 de abril 2.014

Efectivo:
es el dinero en circulación al cual pueden serconvertidos todos los activos
líquidos. Es todo el dinero que tenemos disponible para gastarlo en cualquier
momento, tal como, monedas, billetes, cheques, depositos a la vista y otros.
Es una cuenta real del balance general, que va ubicado dentro del activo
circulante disponible y tiene saldo deudor, con el efectivo se suele crear
diferentes tipos de fondos, El efectivo es un activo de granimportancia pra la
empresa, porque con el se puede cancelar todas las facturas por compras o
gastos que se realicen.
Caja: La cuenta caja es aquella que se encarga de registrar todo el
efectivo que ingres a la empresa, bien sea en monedas, billetes o cheques,
dándose un cargo, y es abonada para registrar la salida de esos ingresos
cuando son depositados en el banco o cuando se cancela una factura. Esuna centa real del balance general que va ubicada dentro del activo
circulante disponible y tiene saldo deudor.
Caja Chica: Es una cuenta que crea la empresa a traves de un
cheque emitido a nombre de la persona responsable de manejar ese dinero
ene fectivo, cuyo objeto es cancelar pagos menores, estableciendo
previamente su monto, es decir que dependiendo del tamaño de la empresa
y delnúmero de operaciones que este realice, se establece el monto con el
cual se crea la caja chica y el limite en base al cual se va a realizar los
pagos. esta cuenta tiene sldo deudor y va ubicada en el Balance General
dentro del Activo circulante. El monto de caja chica sló sufrirá una variación
cuando éste sea aumentado o disminuído o se decida eliminarlo.
Uso de los fondos de Caja Chica.
 Parael uso de los fondos de caja chica, se debe sustentar con el
formato voucher de egreso adjuntado los comprobantesSe indicara
claramente el código de PCGR que corresponda al departamento a

que debe cargarse dicha erogación. Este voucher lo firmara el jefe del
departamento solicitante
 Si el adelanto de caja chica tiene valor igual o superior al fijado por la
empresa, debe tener el vistobueno de la sección de control de
presupuesto, para efectos de contenido presupuestario.
 El destino de los fondos para los que pide “un adelantado de caja
chica”, nunca debe ser diferente del gasto efectuado. Asimismo, si por
algún motivo sobra dinero, este no debe emplearse en otras compras
no especificadas en el adelantado.Consecuentemente, se reconocerá
únicamente gasto lo que se ajusteal estipulado en el vale o
adelantado de caja. Una vez realizado el gasto, se debe efectuar la
liquidación correspondiente ante el responsable del manejo de la caja
chica.
 Se hace imprescible que todo desembolso de caja chica este
debidamente respaldado con la presentación de un justificamente; y/o
sustentados mediante documentos debidamente autorizados; como
facturas, boletas de ventas,recibos de honorarios profesionales, RUC,
importes y fechas de cancelación. Asimismo todas las compras que se
realicen con este fondo deberán tener el sello de recepción del
almacén, quedando este con una copia del documento, para el control
de entrada y salida respectiva.
 La Gerencia General establecerá el monto máximo que se pagara con
el fondo de Caja Chica, en coordinación con lagerencia de áreas,
pudiendo ser modificado previa autorización de la Gerencia General.
 Todo documento, recibo “provisional “por mayor suma a lo establecido
deberá tener la autorización del Gerente General.

 La Gerencia Financiera tomara las medidas de control previo y la Ofic.
De auditoria interna de control posterior de todo el movimiento que
origina el fondo fijo.

Arqueo de la Caja...