CONCILIACIONES BANCARIAS

 “CONCILIACIONES BANCARIAS”
(CONCILIACION ARITMETICA)

En general en contabilidad recordaremos que existen un tipo de cuentas llamadas Colectivas o de Control (como, por, ej. bancos, proveedores, clientes, etc.) , las cuales se necesitan comparar periódicamente con las contra cuentasque al efecto llevan para nosotros los clientes, bancos, proveedores, con el objetivo de verificar la debida correspondencia de las partidas en ellas anotadas y asi mismo comprobar los saldos que en dichas cuentas tienen las dos partes que intervienen en toda operación.

En resumen, una conciliación bancaria hace referencia a la búsqueda he indagación de diferencias entre las cuentas de controlde “X” Empresa con las de “Y” Banco, ya que en contabilidad se sabe que las causas por las cuales exiten estas diferencias son las siguientes:

1º Falta de aviso de la parte que origina el asiento.
-dicho de otra manera, citaremos un ejemplo, en el cual
nuestra institución financiera nos envía nuestro estado
de cuenta en el cual nos aparece” Interesesganados”
en nuestra cuenta no aparece ese registro debido a que la
la institución nunca nos dio aviso sobre el mismo si no hasta
la llegada de nuestro estado de cuenta.
2º Aviso extemporáneo de los asientos que se hayan efectuados por una de las
partes, o bien, que los valores que amparan las operaciones,se reciban o se
hagan efectivos con posterioridad al cierre de la cuenta.
-dicho esto podemos interpretarlo de la siguiente manera:
“X” empresa, realiza un pago por la cantidad de $ 12,000
a uno de sus proveedores y el lo registra en su asiento, pero
la institución financiera que lleva el manejo de susfinanzas
hizo su corte dos días antes de el pago efectuado por la
“X” empresa, asi que ese deposito no vendrá registrado en
ese estado de cuenta si no hasta el siguiente estado.
3º Inconformidad por alguna de las dos partes por el asiento efectuado.
- en esta parte podríamos referirnos a una simpleconfusión
por alguna de las dos partes al efectuar el asiento en su
contabilidad.
4º Diferencia en el calculo numérico originado por la aplicación de criterios
diferentes.
-con esto podemos comprender, que, en las dos cuentas existendiferencias en el calculo aritmético pero ninguna de ellas esta mal
debido a que la aplicación de criterios diferentes es valida y correcta
siempre y cuando los asientos efectuados sean verdaderos.


FORMULAS Y CONCEPTOS PARA LA APLICACIÓN DE LA CONCILIACION
(CONCILIACIONARITMETICA)
Con lo anterior mencionado, daremos comienzo a la efectuación de nuestra conciliación bancaria, pero sin antes hacer referencia que en contabilidad existen dos tipos de conciliaciones, la Aritmética y la Contable pero nosotros nos enfocaremos en principio a la Conciliación Aritmética.

Recordemos algo esencial para la aplicación de la conciliación y que debemos de saber , nuestroscargos(entradas) para nuestra institución financiera son abonos(salidas) y nuestros abonos(salidas) para nuestra institución financiera son cargos (entradas) y de igual forma la referencia de las contrapartidas que son, tomando un ejemplo “X” empresa recibió un deposito por $ 1,000 pero a su vez el retiro ese mismo día los $ 1,000 que recibió.

para realizar la aplicación de la Conciliación...