Contabilida especial

REGISTRO DE LAS OPERACIONES DEL HOTEL NACIONES UNIDAS S.A. Y ELABORACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADO

OBJETIVO: contabilizar los diferentes ingreso, gasto y costo hoteleros, registrar todas las transacciones contables que se generan en el hotel.
1. ingresos de venta
350*90%=315*30=9.450 habitaciones
9.450*2=18.900 huésped
9.450*525.000= $4.961.250.000 valor alojamiento
18900*10000=$189.000.000valor seguro
1.1. tarifa para alimentos
Plan A. 18.900*20%=3.780*100%=3.780*82.000= 309.960.000
Plan B. 18.900*80%=15.120*95%=14.364*94.000=1.350.216.000
Total 1.660.176.000
Costo 50% 830.088.000
Total 830.088.000
1.2. venta de licores
25.000.000 * 30 = 750.000.000 * 60%= 450.000.0001.3. servicio de lavandería
18.900*70%=13.230*37.000=489.510.000
1.4. servicio telefónico
18.900*60%=11.350*9.500=107.730.000/1.30= 82.869.230,77
Recargo teléfono 30%

Contabilización:

código Nombre Debito Crédito
4140 Ingreso alojamiento 4.961.250.000
170520 Seguro hotelero 189.000.000
240801 IVA 10% alojamiento 496.125.000
414015 Ingreso restaurante 1.660.176.000
240801IVA 16% 256.628.160
414020 Ingresos licores 750.000.000
240801 IVA 16% 4.000.000
414095 Ingresos lavandería 489.510.000
240801 IVA 16% 78.321.600
414560 Ingreso de teléfono 107.730.000
240801 IVA 16% 17.236.800
110505 Caja 2.479.523.268
111005 Banco 4.959.046.536
130505 Clientes 826.507.756
614005 Costo A Y B 830.088.000
140501 Costo A y B 830.088.000
614020 Costo delicores 450.000.000
140502 Costo de licores 450.000.000
614095 Costo de teléfono 82.869.230,77
2428 Pasivo estimado 82.869.230,77
530515 Comisión (1.5%) T.C. 21.080.931,92
111005 Banco 21.080.931,92
Sumas iguales 9.579.015.723 9.579.015.723

R/. Registramos ingresos de ventas del hotel naciones unidas S.A.

2. Información de egresos, pagos de costo y gasto.
Fecha sep./01/2009Código Nombre Debito Crédito
523560 Publicidad diario el universal 1.600.000
111005 Banco cheque # 601 1.600.000
Sumas iguales 1.600.000 1.600.000
R/. Pago por publicidad al diario universal

Fecha sep./04/2009
Código Nombre Debito Crédito
614095 Medicamento botiquín 50000
111005 Banco cheque # 602 50.000
Sumas iguales 50.000 50.000
R/. Compra de medicamento para botiquín

Fechasep./05/2009
Código Nombre Debito Crédito
525505 Transporte de huéspedes 3.500.000
111005 Banco cheque # 604 3.500.000
Sumas iguales 3.500.000 3.500.000
R/. Pago de transporte de huéspedes a TRANS TURISMO

Fecha sep./08/2009
Código Nombre Debito Crédito
614095 Utensilios de cocina 100.000
110505 Caja 100.000
Sumas iguales 100.000 100.00
R/. Compra de utensilios de cocina

Fechasep./12/2009
Código Nombre Debito Crédito
519595 Flores para la gerencia 90.000
111005 Banco cheque # 605 90.000
Sumas iguales 90.000 90.000
R/. Pago de flores para la gerencia

Fecha sep./15/2009
Código Nombre Debito Crédito
614095 m/to de aires acondicionado 200.000
111005 Banco cheque # 606 200.000
Sumas iguales 200.000 200.000
R/. Mantenimiento a aires acondicionados

Fechasep./18/2009
Código Nombre Debito Crédito
614095 Flores piscinas 100.000
111005 Banco cheque # 607 100.000
Sumas iguales 100.000 100.000
R/. Compra de flores para la piscina

Fecha sep./23/2009
Código Nombre Debito Crédito
530595 Propina a mesero 550.000
111005 Banco cheque # 608 550.000
Sumas iguales 550.000 550.000
R/. Pago de propina a Víctor Lara

Fecha sep./27/2009
CódigoNombre Debito Crédito
614095 Música, bar y restaurante 700.000
110505 Caja 700.000
Sumas iguales 700.000 700.000
R/. Pago de música a trió añoranza
Fecha sep./28/2009
Código Nombre Debito Crédito
514525 m/to a computadores 300.000
111005 Banco cheque # 609 300.000
Sumas iguales 300.000 300.000
R/. Pago de mantenimiento a COMPUTEL

Fecha sep./30/2009
Código Nombre Debito...