Manual de administracion

MANUAL DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS

Modelo Genérico para Intermediario
Financiero Rural: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE (SOFOM)

Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME
Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales

México, Enero 2010
ÍNDICE DE CONTENIDO

Glosario de Abreviaturas 5
INTRODUCCIÓN 6
1. Objetivo 7
2. Alcance 7
3. Base Legal 7
4. Actualización 8
5.Aprobación 8
6. Definición de Riesgo Financiero 8
6.1. Clases de Riesgo Financiero 8
7. Riesgo de Mercado 10
7.1. Tipos de Riesgo de Mercado 10
7.1.1. Riesgo de Tasa de Interés 10
7.1.2. Riesgo de Tipo de Cambio 10
7.1.3. Riesgo de Precio de Valores 10
7.1.4. Riesgo Común 10
7.1.5. Otros Riesgos de Mercado 11
7.2. Operaciones Afectas a Riesgos de Mercado 12
7.2.1. Inversiones Financieras 127.2.2. Posiciones en instrumentos Financieros Derivados por Cuenta Propia 12
7.2.3. Definición de Posiciones afectas a riesgo de Mercado 13
7.3. Administración de los Riesgos de Mercado 14
7.3.1. Organización 14
7.3.2. Unidad de Negocios 14
7.3.3. Unidad de Apoyo 14
7.3.4. Identificación y Medición de los Riesgos de Mercado 15
7.3.5. Medición de Riesgo de Tasa de Interés 15
7.3.6. Mediciónde Riesgo de Tipo de Cambio 16
7.3.7. Medición de Riesgo de Precio 16
7.3.8. Limites por Exposición a Riesgo de Mercado 16
7.4. Metodología de Evaluación de Riesgo de Mercados 17
7.4.1. Valor en Riesgo (VaR) 17
7.4.2. Análisis de Sensibilidad de Brechas 17
7.4.3. Análisis Complementarios 17
7.5. Instrumentos de Control 17
7.6. Seguimiento y Control de Riesgo de Mercado 18
8. Riesgo deCrédito 18
8.1. Tipos de Créditos 18
8.2. Evaluación del Deudor 19
8.3. Clasificación del Deudor 19
8.4. Proceso Operativo del Crédito 19
8.5. Proceso de Otorgamiento de Crédito 20
8.6. Proceso de Cobranza 22
8.7. Identificación de los Riesgos de Créditos 23
8.8. Regulación de los Riesgos de Créditos 28
8.9. Control de los Riesgos de Créditos 30
8.10. Seguimiento de los Riesgos de Crédito31
9. Riesgo Operacional y de Tecnología 33
9.1. Riesgo de Sistemas 33
9.2. Riesgos de Procesos 33
9.3. Riesgos de Recursos Humanos 34
9.4. Riesgos de Eventos Externos 34
9.5. Gestión de Riesgo de Operaciones 34
9.6. Identificación de Riesgos 35
9.7. Medición del Riesgo Operacional 42
9.8. Validación 43
9.9. Monitoreo del Riesgo de Operaciones 44
9.10. Control de Riesgo de Operaciones 469.11. Plan de Contingencia 47

ANEXOS
Anexo N° 1: Glosario de Términos 48
Anexo N° 2: Sistema de Información Gerencial Básica (SIG) 52
Anexo Nº 3: Metodología para Medición e Identificación de los Riesgos 62

Glosario de Abreviaturas

CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores

SOFOM: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple

SOFOM E.R.: Sociedad Financiera de Objeto MúltipleEntidad Regulada

SOFOM E.N.R: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No Regulada

SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público

LGOAAC: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

LGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

LGSM: Ley General de Sociedades Mercantiles

VaR: Valor en Riesgo

INTRODUCCIÓN

Administración de Riesgos:Es el conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementan para identificar, medir, vigilar, limitar, informar y revelar los riesgos a que se encuentre expuesta la SOFOM en la realización de sus operaciones.

El concepto de riesgo evoca la posibilidad de que ocurra un contratiempo o se produzca un daño, pero también es un verbo y, en este sentido, arriesgarse,atreverse, supone una elección con incertidumbre. Asimismo, la etimología del término riesgo viene asociada al conflicto.

Se trata de la valoración del riesgo y su gestión en un proceso coherente de toma de decisiones, es por eso que abordamos cuestiones tales como: definir tipos de riesgos, identificar los factores de riesgo, entre otros.

Tratar con el riesgo significa comprenderlo, esto es,...