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INFORME DE AUDITORIA AL DIRECTORIO NACIONAL ECUADOR - ADS
CENTRO HELENA CORTES


Sra. Blanche Shephard
Presidenta Nacional ADS – Ecuador
Centro Helena Cortes
Quito – Ecuador

En nuestra calidad de auditores del CENTRO HELENA CORTES, y en cumplimiento a la función que nos ha asignado, cúmpleme informarles que hemos examinado los estados financieros del Centro al 31 de Diciembre del 2009.Nuestra revisión incluyó, los movimientos bancarios tanto de la cuenta corriente (Produbanco) como de la cuenta de ahorro (COOPCCQ) la cual se encuentra a nombre de la Sra. Sara Intriago, además de los movimientos contables presentados por el Sr. Pablo Zambrano (Contador) y los reportes de facturación del Centro proporcionados por la Sra. Rita Balseca.

Hemos considerado que la evidencia de auditoríaque hemos obtenido hasta la fecha no es suficiente y apropiada para poder proporcionar nuestra opinión de auditoría ya que no hemos podido contar con la DOCUMENTACIÓN SOPORTE la misma que no se encontró reposando en la institución (depósitos, comprobantes de ingreso, facturas, talonarios de cheques, comprobantes de egreso, estados de cuenta bancarios, retenciones en la fuente y formularios SRI),éstos se encuentran en poder de la Sra. María Angélica Intriago.

Debemos poner en su conocimiento que pese al continuo esfuerzo que se realizó para poder contar con la documentación soporte, no hemos recibido respuesta alguna de la administradora a esa fecha Sra. María Angélica Intriago es decir no ha prestado colaboración alguna, limitando el cometido de nuestra función y desempeño comoauditores.

Consideramos, que la administración del Centro, en el período transcurrido no se ha ajustado a las normas legales, reglamentarias vigentes en el país tal es el caso de la no afiliación de los empleados del Centro y la falta de cumplimiento de las obligaciones tributarias.

En el caso de los estados financieros observamos que los mismos no se los ha elaborado mensualmente y al final del añopresentan inconsistencias en la aplicación de normas y principios de contabilidad de aceptación general además que no revelan todas las políticas significativas de Contabilidad, que adoptaron en la preparación y presentación de los mismos.
Habiendo revisado el sistema de control interno del Centro podemos comentar sobre las falencias en los procedimientos del manejo administrativo financiero peropara esto también se debe contar con la presencia de la Sra. María Angélica Intriago, para poder revisar la gestión realizada por la misma desde la fecha que ingresó ya que prácticamente es ella la que estuvo encargada de manejo de chequeras, depósitos, compras, retenciones, etc.

Debido a la negativa de contar con la colaboración de la Sra. María Angélica Intriago en la presentación dedocumentación soporte, hemos procedido a establecer diferencias entre ingresos y gastos con la información que disponemos, la misma que arrojó los siguientes resultados:

RESUMEN INGRESOS 2009



DEPOSITOS BANCARIO S/G ESTADO DE CUENTA PRODUBANCO 2009
102.606,38

(-)
DEPOSITOS DE LA CUENTA COOPCCQ (a)
40.000,00
*
(-)
DEPOSITOS SRA. HIDALGO (b)
6.000,00

(=)DEPOSITOS REALIZADOS POR SERVICIOS FACTURADOS (GESTIÓN)
56.606,38

(-)
SEGÚN REPORTE DE VENTAS MENSUAL
62.358,10

(=)
DIFERENCIAS POR DEPOSITAR RESPONSABLES
(5.751,72)


Los depósitos bancarios según el estado de cuenta al 31 de diciembre del 2009 ascienden a USD. 102.606,38 a los cuales se les ha restado los depósitos que se realizaron desde lacuenta de ahorro (COOPCCQ) USD. 40.000,00 y el préstamo realizado por la Sra. Hidalgo que asciende a USD. 6.000,00; todo esto con el propósito de establecer los depósitos realizados por los servicios que presta el centro es decir su verdadera gestión los mismos que ascienden a USD. 56.606,38. Con el objeto de establecer diferencias a los USD. 56.606,38 se le ha restado toda la facturación real...