5. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda., catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A. perteneciente al régimen común.










PRESENTADO POR:




MONICA QUINTERO






CODIGO DEL CURSO:


473817




CIUDAD:





VALLEDUPAR/CESAR




ACTIVIDAD

Teniendo en cuenta losconceptos aprendidos acerca de la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente:


1. La Empresa Confeccionando Ltda. lepaga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.
RTA:

DEBITOCREDITO
511035 GASTOS
ADMINISTRACION/HONORARIOS
3.000.000

236515 RETEFUENTE POR PAGAR / HONORARIOS
300.000
111005 BANCOS
2.700.000

2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor dearrendamiento por valor de $800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.
RTA:
DEBITO
CREDITO
512010 GASTOS
ADMINISTRACION/ARRIENDO
800.000

236530RETEFUENTE POR PAGAR / ARRIENDO
28.000
111005 BANCOS
772.000

3. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondienteretención.
RTA:
DEBITO
CREDITO
523550 GASTOS
ADMINISTRACION/TRANSP. MERCANCIAS
1.000.000

236525 RETEFUENTE POR PAGAR / TRANP. MERCANCIAS
10.000
111005 BANCOS
990.000


4. La EmpresaFoxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.
RTA:

DEBITO
CREDITO
513505 GASTOS
ADMINISTRACION/SERVICIOS
VIGILANCIA
200.000

236525 RETEFUENTEPOR
PAGAR/SERV.VIGILANCIA
4.000
111005 BANCOS
196.000




5. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda., catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A.perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000
Retención en la fuente por compras 3.5%
IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA
Elabore el registro contable...