Administrador

ALCALDIA DE MANIZALES

DIRECCION ADMINISTRATIVA DE CONTROL INTERNO

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS

VIGENCIA 2012

JORGE EDUARDO ROJAS GIRALDO ALCALDE

ANTECEDENTES Antes de iniciar y evaluar las etapas que debe tener un Plan de Auditorías, es claro que se entienda que hablamos de auditoría cuando estamos frente a un proceso sistemático que busca medir y evaluar los resultados de lagestión administrativa y fiscal, en términos de prestación de servicios o provisión de bienes públicos para el cumplimiento de los fines esenciales del Estado, acorde con las normas aplicables y vigentes. Igualmente es importante precisar que el proceso auditor se conforma de tres etapas, a saber:  Etapa de Planeación  Etapa de Ejecución  Etapa de Informe A continuación nos ocuparemos de laetapa de Planeación.

I. OBJETIVOS DEL PLAN GENERAL Objetivo General: Evaluar que la gestión de las diferentes dependencias de la Administración Central Municipal, estén conformes con las disposiciones legales vigentes, con la planeación estratégica, procesos y procedimientos aplicables, así como los componentes establecidos el Modelo Estándar de Control Interno MECI y aplicabilidad de la norma decalidad NTCGP 1000:2009. Objetivo Específico: Realizar auditoría basada en riesgos, evaluando el principal riesgo de la gestión pública, la corrupción en el manejo de recursos.

II. MODALIDADES DE AUDITORIA

Se aplicarán las siguientes modalidades de Auditoría: Auditorías Integrales, Auditorías Express y Auditorías de Seguimiento. • Auditorías Integrales: Corresponde el examen crítico,sistemático y detallado de los sistemas de información financiero, de gestión y legal de una organización, realizado con independencia y utilizando técnicas específicas, con el propósito de emitir un informe profesional sobre la razonabilidad de la información financiera, la eficacia eficiencia y economicidad en el manejo de los recursos y el apego de las operaciones económicas a las normas contables,administrativas y legales que le son aplicables, para la toma de decisiones que permitan la mejora de la productividad de la misma. Auditorías Especiales Express: Corresponden a las auditorías que se harán de manera sorpresiva, siempre que se detecte una debilidad o riesgo que no permita el cumplimiento del Objeto Institucional. Auditorías de Seguimiento: Corresponden a las auditorías realizadas alcumplimiento de los Planes de Mejoramiento suscritos por la entidad.

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III. PERIODO El Plan General de Auditorias contiene la Programación de las Auditorias a realizarse en el periodo Marzo 15 a Diciembre 31 de 2012.

IV. INSUMOS DEL PLAN GENERAL DE AUDITORIAS

 Los informes de Auditorías realizadas en los años 2010 y 2011 por parte de la Contraloría General Municipal, ContraloríaGeneral de la República y Oficina de Control Interno.  Mapas de Riesgos definidos y documentados del Municipio.

 Informes de seguimiento a los planes de mejoramiento suscritos año 2011.  Informe ejecutivo anual de Control Interno año 2011.

V. COMPONENTES A EVALUAR

La auditoría versa sobre unos controles específicos que debe efectuar la Alcaldía de Manizales como son: Control deGestión, Control de Resultados, Control de Legalidad, Control Financiero, Control Interno.  Control de Gestión: Es el examen de la eficiencia y eficacia de las entidades en la administración de los recursos públicos, determinada mediante la evaluación de sus procesos administrativos, la utilización de indicadores de rentabilidad pública y desempeño y la identificación de la distribución delexcedente que estas producen, así como de los beneficiarios de su actividad.  Control de Resultados: Es el examen que se realiza para establecer en qué medida se logran los objetivos y cumplen los planes, programas y proyectos adoptados por la administración, en un período determinado.  Control de Legalidad: Es la comprobación que se hace de las operaciones financieras, administrativas, económicas...