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“Sistema Nacional de Tesorería”
EXPOSITOR: CPC. JUAN SAFRA MELÉNDEZ

ORGANIZA: GOBIERNO REGIONAL

LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y LA ADMINISTRACIÓN DE LAS OTRAS ÁREAS DE RECURSOS Y SERVICIOS

ÁREAS DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO

ÁREAS DE LA ADMINISTRACIÓN DE OTROS RECURSOS Y SERVICIOS

PRESUPUESTO

TESORERÍA

CONTABILIDAD

ENDEUDAMIENTO

CONTRATACIONES ADQUISICIONESE INVENTARIOS

PERSONAL

1

El Sistema Nacional de Tesorería
ESQUEMA INTERINSTITUCIONAL
Banco Central de Reserva del Perú MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS MINISTRO PLIEGOS DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNO REGIONAL O LOCAL
UNIDADES EJECUTORAS (*)
Comité de Caja

VICEMINISTRO DE HACIENDA

Banco de la Nación

DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y TESORERÍA

DNPP

DNTP

DNEPDNCP

OTRAS INSTITUCIONES BANCARIAS
SIAF SP

SUNAT Y OTRAS ENTIDADES RECAUDADORAS DE INGRESOS DEL TESORO

(*) En Gobiernos Locales solo a nivel Pliego, por el Año Fiscal 2005

2

DIAGRAMA DE PROCESOS DE LAS FASES DE AUTORIZACION DE GIRO Y PAGO (FF=00)
DIRECCION NACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO DIRECCION GENERAL DE TESO RO PUBLICO M ODULO DE ADMINISTRACIO N SIAF BANCO DE LA NACIO N UEDESCRIPCION DE PROCESO

P1

P2

Calendario de Compromisos Aprobados

FASE CO MPROMISO

P1: La DNPP aprueba Calendario de Compromisos y Ampliaciones de Calendario, mensualmente para cada UE.
P3

P2: La DGTP toma conocimiento del Calendario de Compromisos aprobados por DNPP. P4:

P3: Proceso de incorporación del Calendario de Compromisos en el Módulo SIAF de cada UE.
P4

P5

P5R egistro de Compromiso

UE registra la FASE DEL COMPROMISO en su Módulo SIAF en base al Calendario de Compromisos. Se transmite electrónicamente al MEF. El Sistema devuelve compromiso en "A"

Compromiso en "A"

FASE DEVENGADO

P5: El MEF recibe y conoce monto de Compromiso. (aprobado).
P6

UE registra la FASE DE DEVENGADO en su Módulo SIAF en función del Compromiso P6: registrado yque está aprobado previamente. La UE precisa la Mejor Fecha. Se transmite electrónicamente al MEF. Inicialmente el registro de Devengado lo recibe la UE en estado "V" (Verificado); la P7: Autorización de Giro (Devengado en "A") se procesa automáticamente en función de la Mejor Fecha: Cinco (5) días útiles antes de la indicada mejor fecha.

Aut orización de Giro

P7
Devengado en "A"

P8

P8:La UE recibe y conoce Devengado aprobado con Autorización de Giro (Devengado presenta estado "A") P9: UE registra la FASE DE GIRADO en base a la Autorización de Giro emitiendo CHEQUE O CARTA ORDEN, según sea el caso.

FASE GIRADO

P9

P10: La UE transmite el registro de Girado. Inicialmente regresa a UE en "V".
P10

Registro de Girado

P11
Girado en "V" Autorización d e Pago

P12:DGTP emite AUTORIZACION DE PAGO, respecto al Gasto Girado. Esta Autorización se transmite simultáneamente al BN y a la UE. P14: El BN incorpora en su Computador Central, los registros de Pagos Autorizados (cheques, Carta Orden). P15: Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nación proceden a efectivizar el pago a beneficiario conforme al P11. P16: SIAF carga información de Pagados (BN) paratransmitir a la DGTP y UEs. P17: DGTP recibe información de Pagados.

P11: DGTP recibe Girado y verifica consistencia.

P12

Girado en "A"

P13

P13: La UE recibe Girado en "A". Procede a ENTREGAR EL CHEQUE AL BENEFICIARIO.

Archivo de pagos autorizados

P14

P16
FASE PAGADO

P15

P18: La UE RECIBE REGISTRO DE LA FASE PAGADO, información con la cual deberá efectuar la conciliacióndiaria para su Contabilidad y la de Tesoro Público.
LEY ENDA: Proceso pre-definido que permite la captura, consistencia y transferencia de la información.

P17

P16
Pagado

P18

LAS FASES DEL PROCESO LAS FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTARIO

PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN

APROBACIÓN

EJECUCIÓN

CONTROL Y EVALUACIÓN

3

Clasificadores Presupuestarios
Mnemónico de UE:...
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