AFORES

UNITEC



Materia: Derecho de la Seguridad Social



Profesor: Lic. Juan Alfonso Godínez Rodríguez



Alumno: José Cuauhtémoc Montes Campos


Asunto: Sistemas de Ahorro para el Retiro
A F O R E S


Fecha: 4 de abril de 2014


Í N D I C E
SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO

I. Comentarios Iniciales


II. Antecedentes


III. Naturaleza JurídicaIV. Las AFORES: estructura Administrativa


V. Las AFORES: estructura Jurídica


VI. Esquema Funcional del SAR

Definiciones

Funcionamiento:
Inscripción y Cuentas
Las AFORES
Comisiones
Estado de Cuenta
Las SIEFORES
Riesgos de las SIEFORES (de los Trabajadores)
Aportaciones Voluntarias
Subcuentas embargables y Subcuentas no embargables
Retiros Ocasionales de las SubcuentasTraspaso entre Subcuentas
Designación de Beneficiarios
La Pensión: Renta Vitalicia o Retiros Programados
Pensión Garantizada
Momento Adecuado o Inadecuado para Ejercer el Derecho a la Pensión


VII. Conclusiones


B I B L I O G R A F Í A
SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO
A F O R E S
I. Comentarios Iniciales
En principio, considero que para hacer una revisión o análisis de lasAdministradoras de Fondos para el Retiro, conocidas como AFORES, es importante entender el origen de éstas, imaginar el impacto a los trabajadores y visualizar el futuro para el País.
Me parece inaudito que prácticamente la totalidad de los jóvenes trabajadores no tienen el entendimiento mínimo necesario de lo que son las AFORES, ni conciencia de lo que significan en su vida: cuando ya no puedantrabajar y económicamente estén a expensas de una pensión (al menos 20 años).
En el presente trabajo, sin ser parte del requerimiento y de manera muy breve, trataré de puntualizar los antecedentes, expresaré el efecto presente y formularé una hipótesis del efecto futuro (desgraciadamente ya no lejano).
Posteriormente desarrollaré los puntos requeridos, desde una perspectiva jurídica y funcional:qué son las AFORES, cómo se administran, qué comisiones cobran, retiros ocasionales y “compra” de pensión.
Cabe señalar que el presente trabajo se focaliza en pensiones relativas a “cesantía en edad avanzada” y “vejez”: de las “Empresas de Pensiones” con los recursos que el jubilado haya acumulado en su Fondo para el Retiro (a los inscritos en el IMSS a partir del 1 de julio de 1997), y, comoreferencia de comparación, a las del IMSS (a los inscritos antes del 1 de julio de 1997).
Por otra parte, los artículos que se citan en el presente trabajo pertenecen a la Ley del Seguro Social, salvo que en la cita se indique que corresponden a otra ley.

II. Antecedentes
Como marco teórico, de manera simple, estructurada y breve, se puede decir que existen dos Tipos o Conceptos de pensión:Pensión Subsidiaria (pensión IMSS).- Que supone la asignación de una pensión de un determinado monto, comúnmente un porcentaje del sueldo base de cotización en los últimos años de vida productiva, como un beneficio social que el Estado otorga, sin importar si el jubilado de que se trate acumuló o no los fondos suficientes para soportar los años de vida como jubilado. Se dice que es subsidiaria yaque el Estado (con recursos recaudados), vía gasto, provee los fondos suficientes (faltantes) para cumplir con el pago de las pensiones.
Pensión de Beneficios Definidos (pensión con los recursos ahorrados en la AFORE o ente equivalente).- Que supone la “compra” de una pensión con el importe de los recursos acumulados en el correspondiente Fondo para el Retiro por el jubilado de que se trate. Enotras palabras la pensión está en función del importe ahorrado durante la vida laboral.
Es clara la diferencia entre una y otra: en la primera los fondos faltantes los pone el Estado, mientras en la segunda, teóricamente y en principio, no hay fondos faltantes. La primera genera un gran pasivo laboral para el Estado (problema actual en casi todo el mundo), mientras la segunda supone que no se...