Algo De Auditoría

DEPARTAMENTO DE COMPRAS
Encargado: Sr. M. Landover

Función: Adquirir activo necesario para la operación de la empresa.
Documentos requeridos:
* Orden de compra (seccionada en tres tantos)Bases de datos:
* Archivo temporal de la empresa
* Archivo Permanente
Políticas contables:
* Seccionar la orden de compra en 3 tantos. Una copia al contador, otra al proveedor y otra alarchivo temporal.
* Guardar el vale de entrada en archivo temporal si la mercancía no ingresó completa
* Guardar el vale de entrada en archivo permanente si la mercancía ingresó completa.
*Se regresa una copia de orden de compras por parte del depto. De contabilidad hacia el departamento de compras.
Puntos a destacar:
* ° El Sr. Landover admitió informalmente que muy rara vez severifica el archivo.
* ° Una vez recibidos los artículos, el departamento de contabilidad regresa su copia de la orden de compra al departamento de compras a fin de que archive en el archivopermanente.
* ° El Sr. Landover indica que no está seguro de la razón por la cual recibe esta copia, así que la tira a la basura.
DEPARTAMENTO DE RECEPCIÓN
Encargado: Tom Grant
Dos empleados: áreade recepción
Función: Verificar que la mercancía haya ingresado completa y en buen estado.
Bases de datos:
* Archivo temporal.
Políticas contables:
* Se cuentan con 2 empleados que seencargan de ayudar en dicha área.
* Cuando se reciben los artículos, la nota de remisión anexa es verificada 3 veces. Una por la persona que recibe las mercancías, otra por las que los verifica, y laotra por la persona que cotejó el vale de entrada contra la orden de compra para verificar que estaba completa.
* Recepción utiliza la copia de la orden de compra enviada originalmente acontabilidad, para compararla con el vale de entrada.
* Si el pedido está completo, la orden de compra se saca del archivo temporal y se devuelve a contabilidad.
* Si el pedido no está completo,...