Análisis económico-financiero de una empresa

TECNIEMPRESA, S.L.  
ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO 
  JOSE LUIS VALERO       

 

empresa TECNIEMPRESA, S.L.

BALANCE Y CUENTA RESULTADOS

ACTIVO AL 31/12/2008 Efectivo Cuentas por cobrar Existencias Primeras materias Productos en curso Productos terminados Otros Total activo circulante Activo fijo neto Otros Total activo fijo TOTAL ACTIVO COMIENZO 31.000,00 € 150.000,00 € 400.000,00 €, 100.000,00 € 400.000,00 € - € 1.081.000,00 € 2.160.000,00 € 20.000,00 € 2.180.000,00 € 3.261.000,00 € % 1% 5% 12% 3% 12% 33% 66% 1% 67% 100% FINAL 10.000,00 € 160.000,00 € 450.000,00 € , 50.000,00 € 600.000,00 € - € 1.270.000,00 € 2.200.000,00 € 18.000,00 € 2.218.000,00 € 3.488.000,00 € % 0% 5% 13% 1% 17% 36% 63% 1% 64% 100% % crec -68% 7% 13% -50% 50% 17% 2% -10% 2% Proveedores Otras deudas acorto plazo Total pasivo circulante g plazo Deuda a largo p Total recursos ajenos Capital reservas Resultado ejercicio Ingresos a distribuir en varios ejercicios Total recursos propios

PASIVO AL 31/12/2008 COMIENZO 600.000,00 € 300.000,00 € 900.000,00 € , 2.100.000,00 € 3.000.000,00 € 50.000,00 € 110.000,00 € 101.000,00 € - € 261.000,00 € 3.261.000,00 € €

% 18% 9% 28% 64% 92% 2% 3% 3% 0% 8%100%

FINAL 653.000,00 € 400.000,00 € 1.053.000,00 € , 2.050.000,00 € 3.103.000,00 € 50.000,00 € 211.000,00 € 124.000,00 € - € 385.000,00 € 3.488.000,00 € €

% 19% 11% 30% 59% 89% 1% 6% 4% 0% 11% 100%

% crec 9% 33% 17% -2% 3% 0% 92% 23% 48% 6,96%

7% TOTAL PASIVO

CUENTA DE RESULTADOS Ventas netas Variacion de Pcto en curso Variacion de Pcto terminado Costes fijos Costes variables(*)Amortizacion BENEFICIO ECONOMICO Intereses RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS p Impuestos RESULTADO COMIENZO 1.500.000,00 € 100.000,00 € 400.000,00 € 1.550.000,00 € 75.000,00 € 25.000,00 € 350.000,00 € 129.000,00 € 221.000,00 € , 120.000,00 € 101.000,00 € % 100% 7% 27% 103% 5% 2% 23% 9% 15% 8% 7% FINAL 1.650.000,00 € 50.000,00 € 200.000,00 € 1.271.000,00 € 125.000,00 € 25.000,00 € 379.000,00 € 135.000,00€ 244.000,00 € , 120.000,00 € 124.000,00 €

% 100% 77% -3% 12% 8% 2% 23% 8% 15% 7% 8%

Dividendos Beneficios retenidos

101.000,00 €

124.000,00 €

0% 100%

Costes Variables = consumos Compras Variacion Primeras materias

75.000,00 € 125.000,00 € 50.000,00 €

125.000,00 € 175.000,00 € 50.000,00 €

TECNIEMPRESA, S.L.

ANALISIS ECONOMICO RENTABILIDAD Y RIESGO

ANÁLISIS ECONÓMICORENTABILIDAD ECONÓMICA

COMIENZO 10,73%

FINAL 10,87%

% crec 1%

RIESGO ECONÓMICO

Margen comercial COMIENZO FINAL % crec 23,3% 23,0% -1,6%

Rotación de activos COMIENZO FINAL % crec 0,46 0,47 3%

P. M. ECONÓMICO

APALANC. OPERATIVO

Rotación A. Fijos COMIENZO FINAL % crec 0,69 0 69 0,74 0 74 8% ANÁLISIS ECONÓMICO
RENTABILIDAD ECONÓMICA

Rotación A. Circulante COMIENZOFINAL % crec 1,39 1 39 1,30 1 30 -6% Rot. Stocks FINAL 3,67 Rot. Créditos FINAL 10,31 Rot. Tesorería FINAL 165,00

Rentabilidad comercial Rotación de activos Rotación A. Fijos Rotación A. Circulante Rot. Stocks Rot. Créditos Rot. Tesorería

BAIT/AT VENTAS/AT VENTAS/AT VENTAS/AF VENTAS/AC VENTAS A PRECIO DE COSTE/STOCKS VENTAS/CLIENTES VENTAS/TESORERÍA

COMIENZO 3,75

% crec -2%

COMIENZO10,00

% crec 3%

COMIENZO 48,39

% crec 241%

ESTUDIO ANÁLISIS FINANCIERO: RENTABILIDAD Y RIESGO

ANÁLISIS FINANCIERO

RENTABILIDAD FINANCIERA COMIENZO FINAL % crec 39%

COSTES DE RECURSOS AJENOS (i)

COMIENZO 6,14% COMPONENTES DE LA RENTABILIDAD FINANCIERA

FINAL 6,59%

% crec

MARGEN FINANCIERO

COMIENZO 4,59%

FINAL 4,28%

% crec

RIESGO FINANCIERO RATIO DECIRCULANTE Activo circulante/Pasivo circulante PRUEBA DE ACIDEZ PRUEBA DE ACIDEZ=(AC-STOCKS)/PC RATIO DE TESORERÍA RATIO DE TESORERÍA=TESORERÍA/PC PERIODO DE COBRO=CLIENTES/(VENTAS/360) PERIODO DE COBRO PERIODO DE PAGO PERIODO DE PAGO=PROVEED/(COMPRAS/360) COMPRAS COMPRAS=CONSUMOS+STOCKS01-STOCKS00 RATIO DE SOLVENCIA RATIO DE SOLVENCIA=ACTIVO TOTAL/RECURSOS AJENOS RATIO DE ENDEUDAMIENTO RATIO DE...