Analisis de Caso Hampton



Universidad Tecnológica Centroamericana

Facultad de Postgrado

Dirección Financiera


Caso Hampton Machine




San Pedro Sula, Cortés 13 de junio 2015






Flujo de caja Proyectado de Septiembre a Diciembre

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ventas
$ 2163,000.00
$ 1505,000.00
$ 1604,000.00
$ 2265,000.00

 


 
Saldo inicial
$ 1559,000.00
$ 699,000.00
$1007,000.00
$ 766,000.00

 


 
(+) Ingresos
 
 
 
 
CXC 30 dias
$ 684,000.00
$ 1323,000.00
$ 779,000.00
$ 1184,000.00
Ingresos por prestamos
 
$ 350,000.00
 
 

 


 
Total Ingresos
$ 684,000.00
$ 1673,000.00
$ 779,000.00
$ 1184,000.00

 


 
Compras
$ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00 


 
(-) Egresos
 


 
CXP 30 dias
$ 948,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00
Gtos. Admon- Ventas (otros Gastos )
$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00
Compra de equipo
 
$ 350,000.00
 
 
pago de impuesto
$ 181,000.00
 
 
$ 181,000.00
Intereses
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$20,000.00
$ 20,000.00
Pago prestamo
 
 
 
$ 1350,000.00
Dividendos
 
 
 
$ 150,000.00

 


 
Total Egresos
$ 1544,000.00
$ 1365,000.00
$ 1020,000.00
$ 2701,000.00

 


 
Saldo final en caja
$ 699,000.00
$ 1007,000.00
$ 766,000.00
-$ 751,000.00



Calculo intereses
prestamo 1
$ 1,000
 
Tasa
1.5%
mensual
Total intereses$ 15
mensual
 
 
 
prestamo 2
$ 350
 
Tasa
1.5%
mensual
Total intereses
$ 5
mensual

ESTADO DE RESULTADOS
 
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ingreso por ventas
2163,000.00
1505,000.00
1604,000.00
2265,000.00
(-) Costo Variable
1920,000.00
600,000.00600,000.00
1020,000.00
Utilidad Bruta
243,000.00
905,000.00
1004,000.00
1245,000.00
 
 
 
 
 
Gastos Generales y de admón.
400,000.00
400,000.00
400,000.00
400,000.00
Gastos de depreciación
10,000.00
10,000.00
13,645.83
13,645.83Utilidad de operación
-167,000.00
495,000.00
590,354.17
831,354.17
 
 
 
 
 
Gasto Financiero
15,000.00
15,000.00
20,000.00
20,000.00
Utilidad antes del ISR
-182,000.00
480,000.00
570,354.17
811,354.17
 
 
 
 
 
ISR-87,360.00
230,400.00
273,770.00
354,450.00
Utilidad neta
94,640.00
249,600.00
296,584.17
456,904.17
 
 
 
 
 
Dividendos
 
 
 
150,000.00










Utilidad retenida
947,728.33





Calculo depreciación
equipo nuevo
350,000.00 €

vida útil
8
años
 
43,750.00 €Depreciación anual
 
$ 3,645.83
Depreciación mensual
Depreciación equipo existente
 
 
Agosto
$ 3090,000

Septiembre
$ 3080,000

Dif
$ 10,000
Depreciación Mensual

Balance General

Al 31 de Diciembre

Efectivo
-751000

Cuentas x Cobrar
2265000

Inventarios
3024000

Activo Circulante
4538000

Planta y Equipo
4360000

Depreciacion acumulada
3137000.292

Planta y Equipo neto1222000.708

Gastos pagados por anticipado
42000

Activo total
5802000.208

Cuenta x pagar
600000

Gastos a pagar
552000

Impuestos por pagar
888.02

Pasivo Circulante
2040000.02

Pasivo total
2040000.02

Capital
1186000

Reservas
2996000

Capital total
4182000

Pasivo + Capital
6222000.02
419999.812









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