analisis de la cartera
Páginas: 7 (1578 palabras)
Publicado: 6 de diciembre de 2013
Análisis de Cartera
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Herramientas para mejorar la táctica de cobranza y aumentar la contactabilidad.
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El Análisis de Cartera consiste en estudiar una muestra retrospectivamente para modernizar la probabilidad de recupero delas deudas a ser gestionadas por el afiliado.
Para ello, se realiza primero un enriquecimiento de información, agregando variables significativas de la base de datos de Clearing de Informes, para luego segmentar la cartera según las reglas de ordenamiento que surjan de dicho análisis. Con el resultado obtenido, se categorizarán las deudas con la finalidad de establecer una estrategia de gestióndiferenciada según los casos.
Las variables significativas a utilizar son:
• Cantidad de incumplimientos
• Cantidad de cancelaciones
• Cantidad de consultas
• Fecha de última cancelación
• Fecha de último incumplimiento
• Fecha de última consulta
• Importe de la deuda
• Fecha de último pago
• Saldo de deudas
• Saldo de cancelaciones en la base de CDI
Y otras variables como, la edad, laocupación, entre otras.
Con toda esta información, se podrán categorizar las deudas en grupos según la probabilidad de cobro de las mismas y permitirá definir las acciones a seguir en cada caso y enfocar la gestión de cobranzas más acertadamente en los casos con mayor probabilidad de cobro.
Definitivamente, esto redundará en un aumento de recupero de esas deudas, en menos tiempo, disminuyendoen consecuencia, los costos de gestión y optimizando los recursos asignados para su realización.
La Cartera es el eje sobre el cual gira la liquidez de la empresa, es el componente principal del flujo del efectivo.
1 - ROTACION.
No es el monto de la cartera lo que determina su importancia. Es su rotación. A menor número de días de rotación, o dicho de otra forma, a mayor rotación, mayoreficiencia.
2 - ANTIGÜEDAD.
Ya hemos dicho que no es el monto de la cartera lo que la hace favorable o desfavorable. Es la antigüedad, es decir, el grado de concentración porcentual o absoluta entre los distintos rangos de días.
3 - COMPOSICION POR CLIENTE.
Algunos clientes (especialmente los principales) concentran altos porcentajes de la cartera de la empresa. Lo importante esdeterminar dos cosas: a) grado de vulnerabilidad o dependencia de mercado concentrado en pocos clientes b) los niveles en que dichos clientes mantienen sus obligaciones. No se debe olvidar que financiar cartera tiene un alto costo de oportunidad.
4 - CICLO NETO DE CAJA.
Independientemente del inventario, el ciclo del efectivo muestra la capacidad de cubrir las cuentas x pagar con la carteragenerada propia, ya sea en $ o en días. A mayor número de días la necesidad de fondos será mayor
5 - ECUACION DE LA LIQUIDEZ
Si vende de contado, compre de contado. Si el número de días de C x Pagar es menor a número de días de C x Cobrar el flujo de efectivo será negativo. Habrá equilibrio cuando los días de cartera son iguales a los días de Cuentas x pagar. Habrá efecto positivo cuando los díasde Cuentas x pagar son mayores a los días de Cuentas x cobrar.
6 - PARTICIPACION DE LA CARTERA EN EL ACTIVO CORRIENTE.
La cartera y el inventario son los componentes básicos del Activo Corriente. ¿Qué porcentaje corresponde a cartera? Este índice individualmente no dice nada, hay que interrelacionarlo con otros, ya que exceso de cartera genera lo que se denomina "fondos ociosos", los cualestienen un alto costo de oportunidad y financiación.
7 - CRECIMIENTO VENTAS VS CUENTAS X COBRAR
Un mayor aumento en facturación a crédito, indefectiblemente conlleva aumento en cartera. Se hace necesario que el indicador no sufra variaciones importantes. Es importante comparar:
- variación de un período a otro- análisis horizontal
- análisis vertical, o sea, comparado contra ventas,...
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El Análisis de Cartera consiste en estudiar una muestra retrospectivamente para modernizar la probabilidad de recupero delas deudas a ser gestionadas por el afiliado.
Para ello, se realiza primero un enriquecimiento de información, agregando variables significativas de la base de datos de Clearing de Informes, para luego segmentar la cartera según las reglas de ordenamiento que surjan de dicho análisis. Con el resultado obtenido, se categorizarán las deudas con la finalidad de establecer una estrategia de gestióndiferenciada según los casos.
Las variables significativas a utilizar son:
• Cantidad de incumplimientos
• Cantidad de cancelaciones
• Cantidad de consultas
• Fecha de última cancelación
• Fecha de último incumplimiento
• Fecha de última consulta
• Importe de la deuda
• Fecha de último pago
• Saldo de deudas
• Saldo de cancelaciones en la base de CDI
Y otras variables como, la edad, laocupación, entre otras.
Con toda esta información, se podrán categorizar las deudas en grupos según la probabilidad de cobro de las mismas y permitirá definir las acciones a seguir en cada caso y enfocar la gestión de cobranzas más acertadamente en los casos con mayor probabilidad de cobro.
Definitivamente, esto redundará en un aumento de recupero de esas deudas, en menos tiempo, disminuyendoen consecuencia, los costos de gestión y optimizando los recursos asignados para su realización.
La Cartera es el eje sobre el cual gira la liquidez de la empresa, es el componente principal del flujo del efectivo.
1 - ROTACION.
No es el monto de la cartera lo que determina su importancia. Es su rotación. A menor número de días de rotación, o dicho de otra forma, a mayor rotación, mayoreficiencia.
2 - ANTIGÜEDAD.
Ya hemos dicho que no es el monto de la cartera lo que la hace favorable o desfavorable. Es la antigüedad, es decir, el grado de concentración porcentual o absoluta entre los distintos rangos de días.
3 - COMPOSICION POR CLIENTE.
Algunos clientes (especialmente los principales) concentran altos porcentajes de la cartera de la empresa. Lo importante esdeterminar dos cosas: a) grado de vulnerabilidad o dependencia de mercado concentrado en pocos clientes b) los niveles en que dichos clientes mantienen sus obligaciones. No se debe olvidar que financiar cartera tiene un alto costo de oportunidad.
4 - CICLO NETO DE CAJA.
Independientemente del inventario, el ciclo del efectivo muestra la capacidad de cubrir las cuentas x pagar con la carteragenerada propia, ya sea en $ o en días. A mayor número de días la necesidad de fondos será mayor
5 - ECUACION DE LA LIQUIDEZ
Si vende de contado, compre de contado. Si el número de días de C x Pagar es menor a número de días de C x Cobrar el flujo de efectivo será negativo. Habrá equilibrio cuando los días de cartera son iguales a los días de Cuentas x pagar. Habrá efecto positivo cuando los díasde Cuentas x pagar son mayores a los días de Cuentas x cobrar.
6 - PARTICIPACION DE LA CARTERA EN EL ACTIVO CORRIENTE.
La cartera y el inventario son los componentes básicos del Activo Corriente. ¿Qué porcentaje corresponde a cartera? Este índice individualmente no dice nada, hay que interrelacionarlo con otros, ya que exceso de cartera genera lo que se denomina "fondos ociosos", los cualestienen un alto costo de oportunidad y financiación.
7 - CRECIMIENTO VENTAS VS CUENTAS X COBRAR
Un mayor aumento en facturación a crédito, indefectiblemente conlleva aumento en cartera. Se hace necesario que el indicador no sufra variaciones importantes. Es importante comparar:
- variación de un período a otro- análisis horizontal
- análisis vertical, o sea, comparado contra ventas,...
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