ANALISIS DE LA RENTABILIDAD DE UNA OFICINA BANCARIA

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD DE
UNA OFICINA BANCARIA

Guía operativa 3

Luis Bermejo
y
Pedro Fernández Mariana

División de Infraestructura y Mercados Financieros
Departamento de Desarrollo Sostenible
Banco Interamericano de Desarrollo
Washington, D. C

Luis Bermejo es un profesional de banca especializado en dirección de
redes bancarias, negocio y distribución de productos desde 1964. Ha sidoDirector Territorial Adjunto del BBVA y actualmente es consultor
independiente de varias firmas inmobilia rias.
Pedro Fernández Mariana es Licenciado de la Universidad de
Barcelona y M.B.A. de Instad ( European Institute of Business
Administration) de Fontainebleau. Durante su trayectoria profesional ha
ocupado responsabilidades de Alta Dirección en el Grupo Caja Postal,
Argentaria C.B.E. y BBVA, todosellos relacionados con dirección de
redes bancarias, Recursos Humanos, Organización y Calidad y Eficiencia
de servicios bancarios.
Los editores de las Guías, agradecen a: Jacques Trigo, Efraín Camacho,
Luis Armando Montenegro, Enrique Marshall, Noel Sacasa, Juan Pedro
Cantera, Alvir Hoffman, Mario Gerpe, Claudio Reyes, Armando
Morales, Antonio Miguelañez, Luis Giorgio, Manuel Castro Aladro,
MarcRicart, Jesús Maza, Silvia Safari, Pietro Masci, Paulina Beato, Kim
Staking, Stefan Queck, Felipe Gómez-Acebo, Juan Antonio Ketterer,
Joaquín Gutiérrez, Aquiles Almansi, Fernando Montes-Negret, Jorge
Cayazzo. Luis de la Plaza y Fernando Delgado, todas sus contribuciones
y comentarios a este texto..
Un agradecimiento especial a Maria Eugenia Álvarez, Cynthia Nuques y
Juan José Durante que han hechoposible que éste documento salga con
el mínimo de erratas posibles.

Este informe se publica con el único objeto de contribuir al debate sobre
un tema de importancia para los países de la región. Su publicación por
este medio tiene como propósito generar comentarios y sugerencias de
las personas interesadas en el tema. El informe no ha sido sometido a un
proceso de arbitraje ni ha sido estudiadopor el Grupo gerencial del
Departamento de Desarrollo Sostenible. Por lo tanto no representa la
posición oficial del Banco Interamericano de Desarrollo.

Diciembre 2004
Esta publicación puede obtenerse dirigié ndose a:
Publicaciones IFM, Parada W-0508
Banco Interamericano de Desarrollo
1300 New York Avenue, N.W.
Washington, D.C. 20577
Correo electrónico:
Telefax:
Sitio de Internetsds/ifm@iadb.org
202-623-2157
htt://www.iadb.org/sds/ifm

Índice
1. Introducción

1

2. El Cuadro de Mando de la Oficina

4

2.1. Balance

4

2.2. Producción: Facturación

11

2.3. Cuenta de Resultados

13

2.4. Precios de Entrada

16

2.5. Rendimientos y Costes Acumulados

16

2.6. Productos No Financieros

16

2.7. Ratios Básicos

19

2.8. Base Clientela

20

3. La Cuenta de Resultados de la Oficina

22

3.1.Margen Financiero

23

3.2. Margen Ordinario

23

3.3. Margen de Explotación

24

3.3.1. Gastos de Personal: Análisis Plantilla

24

3.3.2. Análisis situación local e instalaciones

25

3.4. Beneficio antes de Impuestos: B.A.I.
4. Claves para una Gestión Rentable

26
27

4.1. Oficina de Activo

27

4.2. Oficina de Pasivo

30

5. Plan de Rentabilidad de la Oficina

32

5.1. Planes de Actuación deNegocio

32

5.2. Planes de Medios

33

Anexo I

35

Anexo II

36

1. Introducción
Las oficinas constituyen el principal canal de distribución de la mayoría de productos y servicios financieros que comercializan las entidades bancarias (bancos, cajas de ahorro y cooperativas de crédito).
Otros canales de distribución, como la banca telefónica, la banca electrónica o los agentes independientes,suelen ser complementarios de la red de oficinas; de modo que cada cliente está adscrito a una oficina,
aunque puede utilizar canales alternativos, así como operar desde otras ofic inas.
Las entidades fijan diversos objetivos anuales a sus oficinas: cuantitativos y cualitativos.
Objetivos de la oficina bancaria
§

Volumen de negocio
En cantidad de productos e importe. Por ejemplo, número de...