Analisis del ciclo de conversion de efectivo

MEDLAB CANTELLACOLICHON

DESCRIPCIÓN DEL
NEGOCIO
• Empresa de
Laboratorios Clínicos .
• Despistaje de drogas
y de enfermedades
infecto contagiosas,
(tuberculosis,
parasitosis,
hepatitis. )
• Asesora y ayuda a
diseñar paquetes de
Promoción de la Salud
que mas se acomode
a las necesidades de
las empresa y de sus
trabajadores.

MISIÓN
• Contribuir con el
mejoramiento de la
calidad de vida del lapoblación peruana, a
través del suministro
de ayudas
diagnósticas que
satisfacen las
exigencias de la
medicina moderna,
proporcionando
resultados confiables
y oportunos con el
más alto desarrollo
profesional,
tecnológico y de
servicio.

VISIÓN
• Proyectamos un
crecimiento de
nuestra empresa,
acorde a nuestra
importante
trayectoria y lo que
hemos consolidado en
años de
funcionamiento.
Nuestro objetivoes
constituirnos en
el Laboratorio
Clínico preferido,
reconocido por su
excelencia en servicio
y calidad.

PRESENTACION

DE ACTIVO Y
PASIVO
CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE
2012

2013

2014

1´280,025.32

351,609.83

949,386.97

Cuentas x cobrar
comerciales

6´138,608.5

9´093,201.89

12´967,530.26

Cuentas x cobrar
diversas

862,508.39

1´251,211.62

2´611,574.3

1´137,406.35

1´836,464.051´284,022.71

1´491,923.35

1´597,120.75

630,777.59

419,788.12

355,170.03

10´195,942.51

13´745,141.16

20´317,246.36

Caja y bancos

Cuentas x cobrar
relacionadas
Existencias
Gastos pagados
por anticipados
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
2012

2013

2014

Obligaciones
Financieras

4´104,073.26

4´589,244.67

11´508,470.6

Cuentas por Pagar
Comerciales

2´734,069.11

4´540,712.587´356,041.35

Cuentas por Pagar
Diversas

51,199.62

54,663.03

48,903.35

Cuentas por Pagar
Relacionadas
Impto. a la Renta
y Remuneraciones
Ctes.
TOTAL PASIVO
CORRIENTE

759948,06
1´046,135.92
7´935,477.91

1´291,851.79

1´684,852.62

10´476,472.07

21´358,215.98

RATIO DE LIQUIDEZ

 

 

RATIO DE LIQUIDEZ - AÑO 2012  
 
 
ACTIVO CORIENTE
PASIVO CORRIENTE
 

 

 

 

 

 

RATIO DE LIQUIDEZ - AÑO 2013   
 

 

 

 

 

 
 

 

 

 

 

10,195,942.51

1.28

ACTIVO CORIENTE

 

13,745,141.16

1.31

 

7,935,477.91

 

PASIVO CORRIENTE

 

10,476,472.07

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RATIO DE LIQUIDEZ - AÑO 2014

 

 

 

 

 

 

ACTIVO CORIENTE
PASIVO CORRIENTE

 
 
 

20,317,246.36
21,358,215.98

0.95
 

 

 

 

 

La empresa solo puede aplicar liquidez general ya que es un laboratorioclínico que
presta servicios, por ende no tiene inventarios para comercializar.

ANALISIS DE CAPITAL DE TRABAJO
 La definición más básica, considera al Capital de Trabajo como

aquellos recursos que requiere la empresa para desarrollar
sus operaciones económicas. En ese sentido, el Capital de Trabajo
viene a ser la diferencia existente entre los activos corrientes
(importe suministrado por losacreedores a largo plazo y por los
accionistas) totales y los pasivos corrientes totales de la empresa.

VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente

2014

2013

2012

20,317,246.36

13,745,141.16

10,195,942.51

Pasivo Corriente

21,358,215.98

10,476,472.07

7,935,477.91

Capital de trabajo

-1,040,969.62

3,268,669.09

2,260,464.60

 CAPITAL DE TRABAJO BRUTO

Según esta definición elCapital de Trabajo seria igual al importe
del Activo Corriente, este punto de vista nos hace apreciar al
Capital de Trabajo con carácter cualitativo. Desde este punto de
vista se consideraría a la suma de todo el activo corriente
considerando en esta a todos aquellos conceptos que son
utilizados a corto plazo por la empresa para el desarrollo de sus
operaciones representados por los rubros: disponibles(Caja
y Bancos), exigible (Valores Negociables, Ctas. por Cobrar) y
realizables (Inventarios).
 CAPITAL DE TRABAJO NETO

Según esta definición el Capital de Trabajo es igual a activo
corriente (plazo de conversión máximo de un año) menos el pasivo
corriente a corto plazo (plazo de pago máximo de un año) con que
cuenta la empresa.

ESTRATEGIAS PARA EL
MEJORAMIENTO DEL CCE
PERIODO PROMEDIO...