Analisis del presupuesto

UNIVERSIDAD DEL CARIBE










Tema:
Análisis del Caso Global de la Manufactoring.
Materia:
Presupuesto Empresarial II
Alumno:
Carlixta Virginia Ubri Cabrera 2005-5316.
Profesor:
Víctor Guzmán
Ubicación o Localización:
Santo Domingo
Fecha de Entrega:
31 de Agosto del 2012.





Cédula No. 1
Superior Manufacturing Company
Resumen del plan táctico de ventas -Importe en Dólares
por distrito, por producto
Para el año que termina el
31 de diciembre de 20X2







 
 
 
Producto X
Producto Y
Responsabilidad
 
Totales
Unidades
Importe
Unidades
Importe

Ref.

(Insumo)

(Insumo)

Distrito Sur
(Insumo de decisión)
$2.120.000,00
340.000
$1.700.000,00
210.000
$420.000,00
X-$5 Y-$2 *






Distrito Este
(Insumo dedecisión)
$2.907.000,00
500.000
$2.550.000,00
170.000
$357.000,00
X-$5.1 Y-$2.1 *






Distrito Oeste
(Insumo de decisión)
$1.068.000,00
160.000
$816.000,00
120.000
$252.000,00
X-$5.1 Y-$2.1 *






 
 
$6.095.000,00
1.000.000
$5.066.000,00
500.000
$1.029.000,00







* Precio unitario promedio de ventas planificado. (Véase la cédula 21 para detalles)Análisis: En este análisis se muestra la utilidad en ventas de las regiones sur, este y oeste, donde se venden los productos de la compañía comprada con el margen presupuestado.
Sur: Obtuvimos un 33% en esta región con una tendencia de un 12% al alza, debido a que se incrementaron los distribuidores en toda el área, la tecnología implementada fue muy buena y la población para la cual eradirigido el producto creció.
Este: Se alcanzo un 50% de lo estimado para un alza en esta región de un 27%, este aumento se debió a una gran publicidad, los especiales y un ente político.
Oeste: Se obtuvo un crecimiento de un 5% por debajo de lo estimado, en esta región esto se debió a que no se tomaron en cuenta la tasa de inflación, la temporada ni el poder de adquisición de los consumidores.Cédula No. 2
Superior Manufacturing Company
Resumen del presupuesto de producción *
Por unidades de productos
Para el año que termina el
31 de diciembre de 20X2





 
 
 
PRODUCTOS (UNIDADES)
 
 
 
X
Y


Ref.



Ventas presupuestadas (en unidades)
1
1.000.000
500.000
Más




Inventario final planificado de artículos terminados
(Insumo)
200.000
120.000 
Unidades Totales Requeridas
 
1.200.000
620.000
Menos




Inventario inicial de artículos terminados
(Conocido)
240.000
100.000
 
Producción planificada para el año
 
960.000
520.000





* Ver cédulas 22 y 23 para detalles



Análisis: En este cédula se muestra un resumen del presupuesto de producción desarrollado del plan de ventas de la cedula No. 1, los inventarioiníciales de articulo terminado y los niveles de los inventario finales de artículos terminados.
En las ventas presupuestada que tiene un millón que el 100% de las unidades, mas inventario final planificado de los artículos terminados nos dan un total de unidades requerida, por lo tanto el inventario final de artículos terminados viene siendo el 20% y el inventario final terminado alcanzo un 24%ante impuesto.






















Análisis: Aquí nos muestra las cantidades de materia primas para cada producto y departamento, nos muestra que el producto x es fabricado con las tres materias primas, y el producto y a su vez solo con dos, para los estimados la materia prima va de acuerdo al plan de ventas.








Cédula No. 4

Superior Manufacturing CompanyResumen del presupuesto de compras *

Para el año que termina el
31 de diciembre de 20X2






 
 
 
MATERIA PRIMA DIRECTA
Responsabilidad
 
A
B
C


Ref.




Unidades requeridas para la producción
3
1.480.000
2.440.000
1.920.000
Más





Inventario final deseado
(Insumo)
245.000
370.000
450.000

Unidades totales requeridas

1.725.000
2.810.000...