Analisis del problema
Páginas: 5 (1077 palabras)
Publicado: 6 de marzo de 2011
MEMORANDO DE PLANECIÓN
Fecha de cierre 28/02/09
Principales proveedores: dentro de los principales proveedores de DISTRIBUCIONES RODRIGUEZ JMRG Y CIA LTDA se encuentran, El Príncipe S.A, El mueble Ltda. BJG Ltda.
Alcance de la auditoria: La auditoria se realizara en el área de caja, del periodo comprendido mes de febrero de 2009.
Procedimientos a utilizar:
1. Estudiodel sistema contable, aplicativo de caja.
2. Verificación de las operaciones de caja
3. Saldo apertura y cierre de caja
4. Documentos soportes
5. Arqueo de caja.
Riesgos inherentes:
1. El manejo de la caja lo realiza una sola persona, la cual es la encargada de apertura y cierre, el ingreso y salida de efectivo, facturación ventas.
Riesgo control: posibilidadque una transacción quede mal registrada, manipulación o transacciones no registradas, saldos a favor, perdida de soportes, doble pago.
Riesgo Inherente: Billetes falsos
Áreas significativas:
En la empresa el área significativa es la caja, que cuenta actualmente con un sistema de registradora manual la cual no ofrece seguridad, puesto que no quedan registradas las operaciones de unamanera detallada.
Visitas
Preliminar o interina: De acuerdo con la gerencia de DISTRIBUCIONES RODRIGUEZ JMRG Y CIA LTDA, se va realizar auditoria en área de caja, revisando las políticas establecidas.
Auditoria final: Para la fecha establecida por la gerencia 28 de febrero de 2009 DISTRIBUCIONES RODRIGUEZ JMRG Y CIA LTDA, se tendrán actualizados los saldos de cuentas: caja, Los cualesservirán para el dictamen final.
El trabajo: Para lograr el buen desempeño de la auditoria, se acordaron visitas diarias por 15 días y cada ocho días posteriormente para que esta sea eficaz y confiable.
Posterior: Una vez terminado el informe se realizara una reunión parar evaluar los resultados y comenzar a aplicar las medidas correctivas.
Presupuesto de tiempo:
|PRIMER CAJERO|SEGUNDO CAJERO |TERCER CAJERO |
|1 HORA DIARIA * 8 DIAS |1 HORA DIARIA * 8 DIAS |1 HORA DIARIA * 8 DIAS |
|APERTURA Y CIERRE * 1 DÍA |APERTURA Y CIERRE*1 DIA |APERTURA Y CIERRE * 1 DIA |
|ARQUEO SEMANAL ALEATOTRIO|ARQUEO SEMANAL ALEATOTRIO |ARQUEO SEMANAL ALEATOTRIO |
Personal involucrado:
Del cliente Cargo
Fernando Acosta Gerente General
Gladys Rodríguez Administrador
Martha Rodríguez Almacenista
Carmen Rodríguez Cajera
De la auditoria
Rodrigo Guzmán Gerente
Fernando Salgado Asesor
William GutiérrezAsesor
Costo de la auditoria: De cuerdo con lo establecido los honorarios están en 14 millones de pesos para los socios de la auditoria.
Fecha de reuniones:
1. Para planeación: 25 de enero de 2009
2. Conclusión de la auditoria preliminar: presentar memorando interno y aspectos de seguridad razonable en áreas significativas de la empresa “Caja”.
3. Discusión delmemorando de control interno:
• Con el cliente 26/01/2009
• Con la auditoria 26/01/2009
4. Presentación del memorando de control interno definitivo: para 01/03/2009
5. Para discutir el informe:
• Con el cliente 01/03/2009
• Con el Auditor 01/03/2009
6. Presentación de estados financieros: Asamblea general : a 31/03/2009
7. Enviósuperintendencia del ramo: 10/03/2009
8. Entrega del informe final de auditoria: 01/03/2009
Hecho por:
William Gutiérrez (Asesor) y Fernando Salgado (Asesor)
Revisado por:
Rodrigo Guzmán (Gerente
Fecha:
25/01/2009
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
Cuestionario de control Interno
Área de caja
Fecha:
1. Existe una persona encargada manejo de...
Fecha de cierre 28/02/09
Principales proveedores: dentro de los principales proveedores de DISTRIBUCIONES RODRIGUEZ JMRG Y CIA LTDA se encuentran, El Príncipe S.A, El mueble Ltda. BJG Ltda.
Alcance de la auditoria: La auditoria se realizara en el área de caja, del periodo comprendido mes de febrero de 2009.
Procedimientos a utilizar:
1. Estudiodel sistema contable, aplicativo de caja.
2. Verificación de las operaciones de caja
3. Saldo apertura y cierre de caja
4. Documentos soportes
5. Arqueo de caja.
Riesgos inherentes:
1. El manejo de la caja lo realiza una sola persona, la cual es la encargada de apertura y cierre, el ingreso y salida de efectivo, facturación ventas.
Riesgo control: posibilidadque una transacción quede mal registrada, manipulación o transacciones no registradas, saldos a favor, perdida de soportes, doble pago.
Riesgo Inherente: Billetes falsos
Áreas significativas:
En la empresa el área significativa es la caja, que cuenta actualmente con un sistema de registradora manual la cual no ofrece seguridad, puesto que no quedan registradas las operaciones de unamanera detallada.
Visitas
Preliminar o interina: De acuerdo con la gerencia de DISTRIBUCIONES RODRIGUEZ JMRG Y CIA LTDA, se va realizar auditoria en área de caja, revisando las políticas establecidas.
Auditoria final: Para la fecha establecida por la gerencia 28 de febrero de 2009 DISTRIBUCIONES RODRIGUEZ JMRG Y CIA LTDA, se tendrán actualizados los saldos de cuentas: caja, Los cualesservirán para el dictamen final.
El trabajo: Para lograr el buen desempeño de la auditoria, se acordaron visitas diarias por 15 días y cada ocho días posteriormente para que esta sea eficaz y confiable.
Posterior: Una vez terminado el informe se realizara una reunión parar evaluar los resultados y comenzar a aplicar las medidas correctivas.
Presupuesto de tiempo:
|PRIMER CAJERO|SEGUNDO CAJERO |TERCER CAJERO |
|1 HORA DIARIA * 8 DIAS |1 HORA DIARIA * 8 DIAS |1 HORA DIARIA * 8 DIAS |
|APERTURA Y CIERRE * 1 DÍA |APERTURA Y CIERRE*1 DIA |APERTURA Y CIERRE * 1 DIA |
|ARQUEO SEMANAL ALEATOTRIO|ARQUEO SEMANAL ALEATOTRIO |ARQUEO SEMANAL ALEATOTRIO |
Personal involucrado:
Del cliente Cargo
Fernando Acosta Gerente General
Gladys Rodríguez Administrador
Martha Rodríguez Almacenista
Carmen Rodríguez Cajera
De la auditoria
Rodrigo Guzmán Gerente
Fernando Salgado Asesor
William GutiérrezAsesor
Costo de la auditoria: De cuerdo con lo establecido los honorarios están en 14 millones de pesos para los socios de la auditoria.
Fecha de reuniones:
1. Para planeación: 25 de enero de 2009
2. Conclusión de la auditoria preliminar: presentar memorando interno y aspectos de seguridad razonable en áreas significativas de la empresa “Caja”.
3. Discusión delmemorando de control interno:
• Con el cliente 26/01/2009
• Con la auditoria 26/01/2009
4. Presentación del memorando de control interno definitivo: para 01/03/2009
5. Para discutir el informe:
• Con el cliente 01/03/2009
• Con el Auditor 01/03/2009
6. Presentación de estados financieros: Asamblea general : a 31/03/2009
7. Enviósuperintendencia del ramo: 10/03/2009
8. Entrega del informe final de auditoria: 01/03/2009
Hecho por:
William Gutiérrez (Asesor) y Fernando Salgado (Asesor)
Revisado por:
Rodrigo Guzmán (Gerente
Fecha:
25/01/2009
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
Cuestionario de control Interno
Área de caja
Fecha:
1. Existe una persona encargada manejo de...
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