analisis economico y financiero

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS:
Incluye gastos de ventas tales como remuneraciones y comisiones pagadas al personal de ventas y personal administrativo, entre otros.
Gasto de administración y ventas:
Gastos de administración y ventas
precio mensual
precio anual
Material de oficina.
$ 10.000
$ 120.000
Sueldos del personal.
$ 800.000$ 9.600.000
útiles de aseo
$ 30.000
$ 360.000
total
$ 840.000
$ 10.080.000

DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN:
El detalle que se presenta a continuación corresponde al activo fijo necesario para la implementación del proyecto.
 
ADQUIRIR

vida útil(años)
Cantidad
Costo unitario
Costo total 
1
Vitrina refrigerante
10
2
$ 5.000.000
$ 1.000.000
2
Máquina para hacer helados
10
2
$ 3.000.000
$ 6.000.000
3
Refrigerador
10
1
$ 200.000
$ 200.000
4
Congeladora
10
1
$ 200.000
$200.000
5
Utensilios varios
2
 
$ 25.000
$ 25.000
6
Caja registradora
5
1
$ 450.000
$ 450.000
7
Mostrador de conos
5
1
$ 50.000
$ 50.000
8
Muebles varios
10
 
$ 160.000
$ 160.000
9
Uniformepersonal
2
4
$ 20.000
$ 120.000
10
Lavamanos
10
1
$ 30.000
$ 30.000
11
Inversión puesta en marcha


$ 300.000
$ 300.000
Total:

$ 8.535.000

El precio que se detalla a continuación está basado en cotizaciones con diferentes proveedores.Estimación de las ventas anuales:
Tasa de crecimiento anual: se estima un crecimiento de las ventas de un 10% según el crecimiento promedio de los establecimientos dedicados al rubro de heladería.
 
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos
-
$ 28.800.000
$ 34.848.000
$ 42.166.080
$ 51.020.957
$ 61.735.358
Costos Fijos
-
$ 12.000.000
$12.000.000
$ 12.000.000
$ 12.000.000
$ 12.000.000
Costos variables
 
$ 8.400.000
$ 10.080.000
$ 12.096.000
$ 14.515.200
$ 14.515.204
Gastos fijos
 
$ 840.000
$ 882.000
$ 926.100
$ 972.405
$ 1.021.025
Remuneraciones
 
$ 9.600.000
$ 9.792.000
$ 9.987.840
$ 10.187.597
$ 10.391.349
Depreciación
-
$800.500
$ 800.500
$ 800.500
$ 800.500
$ 800.500
Amortización
-
$ 2.603.022
$ 2.603.022
$ 2.603.022
$ 2.603.022
$ 2.603.022
Flujo de Caja AI
-
-$ 5443522
-$ 1.309.522
$ 3.752.618
$ 9.942.233
$ 20.404.258
Impuestos
-
-$ 1.034.269
-$ 248.809
$ 712.997
$ 1.889.024
$ 3.876.809
Flujode Caja DI
-
-$ 4.409.253
-$ 1.060.713
$ 3.039.621
$ 8.053.209
$ 16.527.449
Depreciación
-
$ 800.500
$ 800.500
$ 800.500
$ 800.500
$ 800.500
Amortización
-
$ 2.603.022
$ 2.603.022
$ 2.603.022
$ 2.603.022
$ 2.603.022
Inversiones
-$ 8.535.000
$ -------
$ --------
$--------
$ -------
$ --------
Flujo Caja Neto
-$ 8.535.000
-$ 1.005.731
$ 2.342.809
$ 5.642.643
$ 10.656.231
$ 19.130.471


año 1


Cono chico
Mediano
Grande
Precio de Venta
$ 1.000
$ 1.500
$ 2.000
Cantidad Producida
10.800
10.800
7200



año 2


Cono chico
Mediano...