Antologia fiscal








DERECHO FISCAL
LICENCIATURA EN DERECHO.








LIC. JORGE MANUEL PARRA PADILLA

VII CUATRIMESTRE. SISTEMA ESCOLARIZADO Y MIXTO SABATINO. 2015.


Explicar los aspectos generales del derecho fiscal, la clasificación de impuestos, la doble tributación, la interpretación jurídica de la norma tributaria, la relación jurídica tributaria y el crédito fiscal, así como el sistema tributariofederal, estatal y municipal con el propósito de conformar una concreta perspectiva de las obligaciones y derechos en los que se incurren a nivel profesional para una correcta aplicación.

Índice.
PROGRAMA DE LA MATERIA. ----------------------------------------------------------------------------- 3
1.- DERECHOFISCAL.----------------------------------------------------------------------------------------- 6
2.- CLASIFICACIÓN DE LOS IMPUESTOS. ------------------------------------------------------------ 21
3.- DOBLE TRIBUTACIÓN. ---------------------------------------------------------------------------------- 37
4.- INTERPRETACIÓN JURÍDICA DE LA NORMA TRIBUTARIA. ------------------------------- 59
5.- RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA.----------------------------------------------------------------- 53
6.- PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN. --------------------------------------- 83
7.- EL PRESUPUESTO. --------------------------------------------------------------------------------------- 99
8.- SISTEMA TRIBUTARIO FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL. ------------------------------- 119
9.- DELITOS FISCALES.------------------------------------------------------------------------------------- 127
Bibliografía. ----------------------------------------------------------------------------------------- 138












PROGRAMA DE LA MATERIA.
1. DERECHO FISCAL.

1.1 Antecedentes históricos.
1.2 Ubicación del derecho fiscal dentro del derecho.
1.2.1 Definición de derecho financiero y derechos fiscal.
1.3 La hacienda pública: Federal, Estatal y Municipal.
1.4 Los ingresos del estado.1.4.1 Clasificación.
1.4.1.1. Impuestos.
1.4.1.2. Aportaciones de seguridad social.
1.4.1.3 Contribuciones de mejoras.
1.4.1.4 Los derechos.
1.4.1.5 Aprovechamientos.
1.4.1.6 Productos.
1.4.1.7 Otros.
1.5 Características de los ingresos del Estado.
1.6 Elementos de los ingresos.
1.6.1 El sujeto.
1.6.2 El hecho imponible o presupuesto dehecho.
1.6.3 Base gravable o base imponible.
1.6.4 Tasa o tarifa.

2. CLASIFICACIÓN DE LOS IMPUESTOS.
2.1 Impuestos directos e impuestos indirectos.
2.2 Impuestos reales e impuestos personales.
2.3 Fines del impuesto.
2.4 Fundamento constitucional de los impuestos.
2.4.1 Principios constitucionales.
2.4.1.1 De generalidad.
2.4.1.2 De obligatoriedad.
2.4.1.3 Deproporcionalidad.
2.4.1.4 De equidad.
2.4.1.5 De legalidad.
2.4.1.6 De gasto público.
2.4.2 Principios ordinarios.
2.4.2.1 La ley de ingresos.
2.4.2.2 Código fiscal de la federación.
2.4.2.3 Leyes ordinarias de cada uno de los renglones del ingreso.

3. DOBLE TRIBUTACIÓN O DOBLE IMPOSICIÓN.
3.1 Supuestos en los que se presenta la doble imposición (legislación internacional, nacional y estatal).4. INTERPRETACIÓN JURÍDICA DE LA NORMA TRIBUTARIA.
4.1 Métodos de interpretación estricta.
4.1.1 Método de interpretación estricta.
4.1.2 Método de interpretación restrictivo.
4.2.3 Método de interpretación extensiva.
4.2.4 Método de interpretación analógica.

5. RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA Y EL CRÉDITO FISCAL.
5.1 Nacimiento.
5.2 Determinación.5.3 Liquidación.
5.4 Exigibilidad
5.5 Extinción del crédito fiscal.
5.6 Formas de extinción del crédito fiscal.
5.7 Pago (Actualización de contribuciones).
5.8 La compensación.
5.9 La condonación.
5.10 La cancelación.
5.11 La prescripción, la caducidad.
5.12 La excepción.
5.13 Formas de garantizar el crédito fiscal.
5.14...