Arqueo de caja

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Arqueo de caja
Es el recuento y constatación física de monedas, billetes, cheques y valores que representan efectivo que posee la empresa en un momento determinado, el resultado de este recuento secompara con el saldo contable de la cuenta caja.
En el caso de que existiere una desigualdad entre el recuento físico y el saldo contable, da origen a un faltante o sobrante de caja

El arqueo decaja se efectúa en estricta sujeción a las normas y procedimientos de la auditoria y debe ser realizado por profesionales especializados que pertenezcan al departamento de auditoría o al departamentofinanciero de la empresa

El arqueo de caja se dejara constancia en el denominado acta de arqueo luego de legalizada será de conocimiento de la autoridades de la empresa, quienes dispondrán lasmedidas correctivas en el caso de que no se hubiese manejado y utilizado correctamente los recursos monetarios.

La mencionada acta deberá contener los siguientes datos:
▪ Fecha en que se realizoel arqueo
▪ Determinación del alcance del examen
▪ Detalle de los documentos y valores encontrados o presentados
▪ Establecimiento de cualquier diferencia, si hubiere
▪ Declaraciónde conformidad y firmas de legalización

Ejercicio
El día viernes 14 de julio del 2000 a las 8.00 se efectúa el arqueo de caja al señor………….., cajero de la empresa ”BS” del cual se obtienen lossiguientes datos:

1. Dinero presentado

Centavos de dólar
180 monedas de 0,50 = 90,00
340 monedas de 0,10 = 34,00

Billetes
12 de 1,00 = 12,00
14 de 5,00 = 70,00
25 de10,00 = 250,00
6 de 20,00 = 120,00
8 de 50,00 = 400,00

Cheques
Cheque Nº 348200 Banco del Pichincha 268,00
Cheque Nº 552010 Banco del Pacifico 157,80
Cheque Nº 282455 Bancodel Produbanco 300,00

Comprobantes
Comprobante Nº. 065 del 13 de julio del 2000

2. saldo contable y ventas del 13 de julio(día anterior) todavía no contabilizados

Saldo...
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