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Lima, 10 de enero de 2008

Resolución S.B.S.
N° 37 -2008
El Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones:
CONSIDERANDO:
Que, el numeral 2 del artículo 134° de la Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº
26702 y sus modificatorias, en adelante Ley General, dispone como unmedio de protección al
ahorrista, supervisar que las empresas del sistema financiero se encuentren debidamente
organizadas, así como administradas por personal idóneo;
Que, la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros –
IAIS – dispone en el Principio Básico de Seguros 18 “Evaluación y administración de riesgos” que la
autoridad supervisora requiere que las aseguradoras reconozcanel rango de riesgos que ellos
enfrentan y que los evalúen y administren con efectividad;
Que, conforme al inciso e) del artículo 57° del Texto Único
Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones, aprobado por
Decreto Supremo N° 054-97-EF, es atribución y obligación de la Superintendencia fiscalizar a las
AFP en el cumplimiento de las disposiciones legales ydirectivas administrativas que les rigen, razón
por la cual resulta conveniente incluirlas dentro del ámbito de aplicación de la Gestión Integral de
Riesgos;
Que, de conformidad con el artículo 290° de la Ley General,
constituye un requisito para la ampliación de las operaciones de las empresas del sistema financiero,
contar con controles internos adecuados para las nuevas operaciones;
Que, esobjetivo de esta Superintendencia propender a que las
empresas supervisadas cuenten con una Gestión Integral de Riesgos adecuada a su tamaño y a la
complejidad de sus operaciones y servicios;
Que, dicha Gestión Integral de Riesgos debe estar diseñada para
contar con un entorno interno apropiado, desarrollar una adecuada determinación de objetivos,
implementar una oportuna identificación,evaluación, tratamiento y control de riesgos, así como
elaborar los reportes pertinentes y efectuar un adecuado monitoreo;
Que, es necesario revisar los criterios previstos en el Reglamento
del Sistema de Control interno a fin de hacerlo compatible con las mejores prácticas internacionales
para el desarrollo de una Gestión Integral de Riesgos, tomando como referencia, entre otros
documentos, alMarco Integrado para la Gestión de Riesgos Corporativos, publicado por el

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Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO); y hacerlo extensivo al
conjunto de las empresas supervisadas bajo un único marco de referencia;
Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de
Banca y Microfinanzas, Seguros, Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,Riesgos,
Asesoría Jurídica, así como por la Gerencia de Estudios Económicos; y,
349º de la Ley General;

En uso de las atribuciones conferidas por el numeral 7 del artículo
RESUELVE:

Artículo Primero.- Aprobar el Reglamento de la Gestión Integral
de Riesgos, que forma parte de la presente Resolución.
Artículo Segundo.- La presente Resolución entra en vigencia a
partir del día siguiente a supublicación en el Diario Oficial El Peruano, otorgándose para su
cumplimiento un plazo de adecuación hasta el 31 de diciembre de 2008, fecha a partir de la cual
quedarán sin efecto la Resolución SBS Nº 1040-99, así como todas aquellas disposiciones que se
le opongan de manera total o parcial.
Artículo Tercero.- Incorpórese el procedimiento N° 110
“Autorizaciones especiales sobre la GestiónIntegral de Riesgos” del Texto Único de Procedimientos
Administrativos – TUPA de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP aprobado mediante
Resolución SBS N° 131-2002, conforme el texto que se adjunta a la presente Resolución.
Regístrese, comuníquese y publíquese,

FELIPE TAM FOX
Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

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REGLAMENTO DE LA...