auditoria de bancos

INFORME DE AUDITORÍA
INTEGRAL

FÁBRICA DE LICORES Y ALCOHOLES
DE ANTIOQUIA

2009

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA
CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA
Medellín, marzo de 2011
I-2010-FLA

AUDITORÍA INTEGRAL
FÁBRICA DE LICORES Y ALCOHOLES DE ANTIOQUIA

Contralor General de Antioquia
Otálvaro

Jorge

Alberto

Rojas

Subcontralora

Tatiana María Gutiérrez PérezContralor Auxiliar Delegado

Víctor Hugo Pérez Echeverry

Contralora Auxiliar para Auditoría Integral

Luz Elena Valdés Palacio

Comisión de Auditoría

Contralor Auxiliar (Coordinadora)
Contralor Auxiliar
Contralor Auxiliar
Contralor Auxiliar
Contralor Auxiliar
Profesional Universitario
Vélez

Elisa Josefina Castro Morales
Carlos Mario Moncada Ospina
Eliana Restrepo HerreraDiana Cecilia Osorio Ramírez
Edison Monsalve valencia
Magnolia María Henao

2

TABLA DE CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN.
1.

DICTAMEN INTEGRAL

5

1.1.

Concepto sobre Fenecimiento

6

1.1.1. Concepto de la Gestión

6

1.1.2. Dictamen sobre los Estados Contables

9

2.

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

10

2.1.

Línea de Gestión

10

2.1.1. Evaluación Contractual10

2.1.1.1. Obra Pública

10
2.1.1.2. Prestación de Servicios
13
2.1.2. Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta

21

2.1.3. Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento

21

2.2.

22

Línea Financiera

2.2.1. Evaluación Estados Contables

23

2.2.2. Evaluación del Sistema de Control Interno Contable.

23

3.

OTRAS ACTUACIONES

24

3.1.

SeguimientoMemorandos de Advertencia

24

3.2.

Atención de Quejas

24

3.3.

Reporte de Beneficio de Auditoría

25

I-2010-FLA

4.

CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

27

5.

ANEXOS

27

5.1.

Plan de Mejoramiento

27

5.2.

Evaluación de Satisfacción Cliente Sujeto de Control

28

INTRODUCCIÓN
La Contraloría General de Antioquia en desarrollo de su función constitucional ylegal y en cumplimiento de su Plan General de Auditoría, practicó Auditoría Integral
para la vigencia 2009 en la Fábrica de Licores y Alcoholes de Antioquia
En desarrollo de este proceso, se redefine la auditoría integral ejercida por la
Contraloría General de Antioquia, la cual parte del concepto de integralidad, a
partir de la contratación ligada a los proyectos de los Planes de Desarrolloó
Planes Estratégicos Corporativos.
Para la elaboración del Plan General de Auditoría, vigencia 2010, la selección del
Sujeto de Control, se efectuó con base en las directrices emanadas por el Consejo
Directivo de la Contraloría General de Antioquia y en los parámetros establecidos
en el modelo de auditoría integral, diseñado y adoptado por este Ente Fiscalizador
con Resolución 0283 del 26de enero de 2010.
Es importante resaltar que los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la
Fábrica de Licores y Alcoholes de Antioquia., dentro del desarrollo de la auditoría.
Las respuestas presentadas por la Entidad, al igual que los soportes allegados,
fueron analizadas y consideradas para elaborar el informe definitivo de auditoría.
La Contraloría General de Antioquia, espera queeste informe contribuya al
mejoramiento continuo de la Entidad auditada y con ello a la eficiente
administración de los recursos públicos, lo cual redundará en el mejoramiento de
la calidad de vida de los ciudadanos.

4

Medellín,

Doctor
ANDRÉS ISAZA PÉREZ
Gerente Fábrica de Licores de Antioquia
Itagüí, Antioquia
Asunto:

Dictamen de Auditoría vigencia 2009

La ContraloríaGeneral de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los
Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Integral al Ente que
usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad
con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el
examen del Balance General y el Estado de...