Auditoria Farmaceutica
Auditoría General – UBA
Informe de Auditoría Interna Nº 286
Facultad de Farmacia y Bioquímica
Auditoría sobre Convenios de Pasantías, Asistencia Técnica y Servicios a Terceros
INFORME DE AUDITORIA INTERNA Nº 286
De: Auditoría General UBA
A: Facultad de Farmacia y Bioquímica
Ref.: Auditoría sobre Convenios de Pasantías y Servicios a Tercerosrealizada en la Facultad de
Farmacia y Bioquímica.
Nuestra exposición se efectuará en el siguiente orden:
1. Objetivos de la auditoría
2. Alcance y metodología de trabajo
3. Limitaciones al alcance
4. Procedimientos de auditoría aplicados
5. Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones
6. Opinión del auditado
7. Opinión del auditor
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1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
En cumplimiento de un expreso requerimiento efectuado por el Rectorado de la
UBA, respecto del funcionamiento y asignación de los Convenios de Pasantías Educativas,
Convenios de Asistencia Técnica y Servicios a Terceros en la Universidad de Buenos Aires,nuestros objetivos consistieron en verificar que:
Objetivo principal
• Los procedimientos administrativos implementados por la Facultad de Farmacia
y Bioquímica, resulten adecuados para asegurar la eficacia, eficiencia y economía
de la gestión.
Objetivos particulares
• Se de cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.
• Se hayan resguardado debidamente losintereses y el Patrimonio de la UBA.
• Exista un adecuado ambiente de control.
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2. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO
2.1. Alcance
El presente trabajo fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría
Interna Gubernamental establecidas por la SIGEN en su Res.SGN Nº 152/02.
En tal sentido y a efectos de cumplir los objetivos enunciados, se auditaron
los sectores involucrados con la instrumentación, recaudación y administración de los
Convenios y Servicios a Terceros, a saber: “Secretaría de Extensión Universitaria”,
“Subsecretaría de Transferencia Tecnológica” y “Direcciones General Administrativa - de
Contabilidad y de Tesorería”.
Las fechasde inicio y finalización de las tareas en el campo fueron 15/10/03
y 21/11/03 respectivamente.
El período sujeto a revisión abarcó los meses de Julio a Diciembre de 2002.
El criterio de selección empleado para definir la muestra fue:
Distintos importes y diferentes cantidades de Participantes – alto, medio y bajo –
Distintos Organismos – públicos y privados –
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Sobre la base de la información proporcionada por la Dependencia,
relacionada con los “ Convenios y Servicios a Terceros vigentes en el 2do. semestre de
2002”, se seleccionaron los siguientes:
Muestra Convenios de Pasantías y de Asistencia Técnica
Clasificación
Expte. NºMotivo
Contratante
711.403/92
“Prestar o facilitar asistencia
técnica por parte de la Facultad al
Ministerio de Salud y Acción Social
en materias de mutuo interés."
Convenios
de
Pasantías
731.642/00
736.309/01
Pasantes :Aredes Adriana, Gold Yamila,Donato Natalia,
Fevrier Leonardo, Caravetta Silvana, Barros Guillermo y
Melman Natalia.
“Implementar dentro de los términosestablecidos por la ley Nº 25.165/99
un Sistema de Pasantías en el ámbito
del Organismo , cuya actividad
relacionada con el objeto de este
Convenio es la elaboración de
especialidades medicinales".
Boehringer Ingelheim
"Asistencia y cooperación
académica por parte de la Facultad
al recurso humano de la Secretaría
relacionados con Programas de
Medicamentos".
Secretaría de Salud...
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