auditoria gubernamental


ÍNDICE GENERAL


PAGINA
RESUMEN
INTRODUCCIÓN
CAPITULO I – EMPRESA
I.1 –DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
I.2 - MISIÓN
I.3 - VISIÓN
I.4 – POLÍTICA DE LA EMPRESA
I.5 – ORGANIGRAMA
I.6 - DESCRICIÓN DEL DEPARTAMENTO A SER AUDITADO

CAPITULO II – DE LA EVALUACION DEL DEPARTAMENTO A SER AUDITADO
II.1 –CONCEPTO DE CONTROL INTERNO
II.2 - OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
II.3 - FUENTEDE INFORMACION
II.4 - UNIVERSO
II.5 - MUESTRA
II.6 - PERIODO ANALIZADO
II.7 - OBSERVACION
II.8 - CUESTIONARIO

CAPITULO III – RESUMENES

III.I - FALLAS
III.2 - COMENTRIOS
III.3 - CONSECUENCIAS
III.4 - RECOMENDACIONES


CONCIDERACIONES FINALES
DICTÁMEN
BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………….


ANEXOS

ANEXO A - RESEÑAS HISTORICAS DE LA EMPRESA
ANEXO B –CRONOGRAMA DE TRABAJO
ANEXO C – PROPUESTA DE AUDITORÍA
ANEXO D – ACTA DE APERTURA DE LA AUDITORÍA
ANEXO E – CONTRATO DE AUDITORÍA
ANEXO F – ACTA DE CIERRE DE AUDITORÍA.



















RESUMEN………..



INTRODUCCIÓN………….

CAPITULO I
EMPRESA: AGRO ÑACUNDAY S.A.

I.1 –DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
La empresa Agro Ñacunday S.A. se dedica a la compra, venta y comercializaciónde diversas marcas de maquinarias agrícolas, implementos y repuestos para maquinarias y vehículos en Gral. La empresa esta ubicada sobre la ruta 6ta en la ciudad de santa Rita el la avenida Carlos Antonio López.

I.2 – MISIÓN DE LA EMPRESA

La misión de la empresa Agro Ñacunday es la de generar empleo a muchos compatriotas y la de proveer las herramientas y maquinarias necesarias paraayudar con el progreso de la región .

I.3 - VISIÓN

Ser la mejor empresa proveedora del Alto Paraná de maquinarias exportadas de todo el país.


I.4 – POLÍTICA DE LA EMPRESA

Garantizar que la comercialización de los productos y servicios ofrecidos por la empresa satisfagan y excedan las expectativas de todos nuestros clientes, en términos de: calidad, mejor precio y buna atención.I.5 – ORGANIGRAMA































I.6 - DESCRICIÓN DEL DEPARTAMENTO A SER AUDITADO

-N0MBRE DEL PUESTO: Gerente de Ventas
-NOMBRE Y APELLIDO: Martinho Weizennma
-PUESTO SUBORDINADO: Encargado de Ventas

OJETIVOS DEL PUESTO

-Controlar la entrada y salidas de mercaderias(compra-venta)
-Verificar las documentaciones
-Informaerse e informar sobre lansamientos de nuevos productos, promociones y nuevos procedimientos de ventas si lo hubiere.

TAREAS PRINCIPALES

-Realizar los pedidos de herramientas y maquinarias faltantes
-Recibir los pedidos
-Verificar las comprobantes (documentaciones)






CAPITULO II

DE LA EVALUACION DEL DEPARTAMENT A SER AUDITADOII.1 –CONCEPTO DE CONTROL INTERNO

El control interno es un proceso efectuado por el directorio de una entidad, la gerencia y otros miembros del personal, diseñado para entregar una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos en las siguientes categorías:

a) confiabilidad en la información financiera
b) efectividad y eficiencia en las operaciones
c) cumplimiento de leyes yregulaciones.

I.2 - OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Los objetivos de auditoría son las sgts.

a) Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y extracontable.
b) Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno, tanto sistema de control interno contable como el administrativo/operativo, informar y asesorar sobre el desarrollo de las operaciones ylas transacciones.


II.3 - FUENTE DE INFORMACION

El sector a ser auditado en esta auditoría corresponde al departamento de ventas..

II.4 - UNIVERSO
Manual de procedimiento
Manual de política de ventas

Las ventas en general.


II.5 – MUESTRA
Se realizara la verificación en un 25% del total de la documentación del departamentos de ventas

II.6...