Auditoria hotelera

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INTERNAL AUDIT DEPARTMENT Departamento de Auditoría Interna
HOTEL AUDIT PROGRAM HOTEL DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Contributed 8/23/99 by Mike Paoletti MPaoletti@PROMUS.com Contribuido 8/23/99 por Mike Paoletti MPaoletti@PROMUS.com
W/P W / P
Initials Iniciales
REF REF
& Date & Fecha
REVENUE INGRESOS
Audit Objectives Objetivos de Auditoría
1. 1. To ascertain that allbillable services are properly reported and accurately Para cerciorarse de que todos los servicios facturables se informó debidamente y con precisión
reflected in the financial statements. refleja en los estados financieros.
2. 2. To determine that adjustments to revenue are appropriate and approved. Para determinar que los ajustes de ingresos son adecuados y aprobados.
3. 3. To determine thatCompany procedures and policies regarding revenue Para determinar que los procedimientos de la empresa y las políticas relativas a los ingresos
recording and reporting are carried out in accordance with current registro y la notificación se llevan a cabo de conformidad con las actuales
requirements. requisitos.
4. 4. To ensure that controls and procedures in use are efficient, effective and Paragarantizar que los controles y procedimientos en uso son eficientes, eficaces y
economical. económico.
Audit Program Programa de Auditoría
1. 1. Evaluate the Internal Control Questionnaire for weaknesses. Evaluar el Cuestionario de Control Interno de las debilidades. If risk is high, Si el riesgo es alto,
consult with In-Charge or prepare SAFs. consultar con encargado o preparar SAE.
2. 2.Obtain vouchers for all revenue adjustment transactions (today's voids, Obtener comprobantes para todas las operaciones de ajuste de ingresos (a día de hoy vacíos,
non-guest paid outs, guest paid outs, previous day corrections, and no huésped pagó outs, huésped pagó outs, correcciones día anterior, y
refunds) for two test days (one week day and one weekend day) restituciones) de dos días de pruebas(un día de la semana y un día de fin de semana)
selected during pre-audit. seleccionado durante la pre-auditoría.
A. Trace total voucher amount to final revenue detail report to determine A. Trace importe total de vales de informe final de ingresos de detalle para determinar
if all adjustments are supported by vouchers. si todos los ajustes con el apoyo de los vales. If vouchers do not Si losvales no
balance, document procedures for daily balancing. el equilibrio, documentar los procedimientos para el equilibrio de todos los días.
B. Review vouchers for propriety, proper completion (guest name, room B. Examen de los vales para la corrección, la finalización correcta (el nombre del huésped, sala de
or account number, date, amount, adequate explanation, and name of o número de cuenta,fecha, importe, explicación adecuada, y el nombre de
preparer), and approval. preparador), y su aprobación. Refund vouchers and guest paid outs should Bonos de reembolso y pago resultados eliminaciones
include guest signature. incluir la firma de invitados. Paid outs should be supported with a receipt. Outs pagado debe ser apoyado con un recibo.
Evaluate volume of vouchers and exceptions notedto determine if Evaluar el volumen de bonos y excepciones que se señalan para determinar si el
testing should be expanded. de prueba debe ser ampliado. For expanded testwork, perform C. Para testwork ampliado, realice C.
Note: Auditors should use judgment on the level of detail documentation Nota: Los auditores deben utilizar su criterio sobre el nivel de detalle de la documentación
required.requerido. For hotels using System 21, include copies of the All Users- Para los hoteles using System 21, incluir copias de los todos los usuarios -
Voucher List reports for the test days. Lista de los informes de Vale para los días de prueba.
C. Test an additional _____days' vouchers only for those attributes in C. Prueba de bonos de una _____days adicionales "sólo para los atributos de
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