Auditoria II_Estados Financieros

CUADRO DE FIRMA DE INTEGRANTES

N°

Nombres y Apellidos

CIN°

1

Felicita Leiva Martínez

3.759.287

2

Dora Leticia Franco Aranda

4.984.205

3

Juan Ferreira Mereles

4.835.370

4

Wilfrido Ramón Vázquez González

5.037.940

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Firma

ÍNDICE
Contenido

Página

Introducción............................................................................................................ 3
Propuesta de Auditoria Externa ........................................................................... 4
Plan de Auditoria .................................................................................................... 8
Check List ............................................................................................................... 9Solicitud de Documentos...................................................................................... 11
Cronograma de Trabajo ....................................................................................... 13
Informe del Control Interno ................................................................................ 14
Carta Gerencia....................................................................................................... 24
Conclusión .............................................................................................................. 26
Recomendación ..................................................................................................... 27
Bibliografía.............................................................................................................. 28
Anexo

.............................................................................................................. 29

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INTRODUCCIÓN
Inicialmente, la auditoria se limitó a las verificaciones de los registros contables,
dedicándose a observar si los mismos eran exactos. Por lo tanto ésta era la
forma primaria: Confrontar lo escrito con las pruebas delo acontecido y las
respectivas referencias de los registros.
El objetivo de la Auditoria consiste en apoyar a los miembros de la empresa en el
desempeño de sus actividades. Para ello la Auditoria les proporciona análisis,
evaluaciones, recomendaciones, asesoría e información concerniente a las
actividades revisadas.
Los hallazgos de auditoria deben ser suficientes y competentes, es por elloque con
el caso práctico realizado en forma puntual del área Créditos de la Cooperativa
Ko´eju Ltda., que a continuación se presenta se hace énfasis en cada uno de
los papeles de trabajo que se deben incluir como mínimo en cada una de las
áreas de los Estados Financieros
El trabajo se desarrolla en 6 partes; en la primera parte se presenta la Propuesta
de Auditoria Externa, en la segunda elPlan de Auditoria y la lista de verificación
(Check List), en la tercera parte la Nota de Solicitud de Documentos, en la cuarta
parte el Cronograma de Trabajo, en la quinta parte se presenta el Informe del
Control Interno con los Hechos Reportables, por último la sexta parte que son
las Conclusiones y Recomendaciones
Mediante lo manifestado precedentemente crearemos las bases para unanálisis y
estudio de la Auditoria como herramienta administrativa y financiera que
proporciona información razonable sobre la situación en que se encuentra la
empresa.

-3-

Santa Ros del Aguaray, 2 de Agosto de 2013
Señores
PRESIDENTES Y MIEMBROS
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y JUNTA DE VIGILANCIA DE LA
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE AHORRO, CRÉDITO Y SERVICIOS
“KO´EJU LTDA.”
Santa Rosa delAguaray, - Paraguay

PROPUESTA TÉCNICA Y ECONÓMICA DE AUDITORIA EXTERNA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS DE LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE
AHORRO Y CREDITO, SERVICIOS, CONSUMO Y PRODUCCION KO´EJU
LTDA., DEL EJERCICIO 2013

OBJETIVOS GENERALES:
1.1.

Realizar la Auditoria Puntual en el área CREDITOS de los Estados
Financieros al 30 de abril de 2013, la revisión será enfocada de manera
tal que...