Auditoria informatica

AUDITORIA INFORMATICA |
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FONDO DE EMPLEADOS DE LA SALUD DEL HUILA
FONSALUH

AUDITORIA MODULO CARTERA

1. AUDITORIA INFORMATICA A REALIZAR

2.1. LA META

Se llevara a cabo el estudio del modulo “Cartera” del software contable SIINET para la realización del trabajo de campo.

2.2. EL ALCANCE

Identificar las fallas generales en el modulo de cuentaspor cobrar con el fin de mejorar el control y fortalecer la empresa.

Se auditara el modulo de Cartera teniendo en cuenta que en el ejerció de la Empresa está en ofrecer a sus asociados prestamos. La empresa ha hecho utilidad del software contable SIINET donde se registra los préstamos por medio de documentos como lo son los comprobantes de Egresos.

De acuerdo a la parametrización con la quecuenta la base de datos del sistema de la empresa, el software está en la capacidad de permitirle al empleado involucrado en el proceso de cartera las siguientes tareas:

* Seguimiento de desembolsos y fechas de vencimientos.

* Verificar cuanto le están adeudando al fondo, en capital por parte de los asociados, de igual manera la morosidad y estado de cuenta de cada crédito aprobadocon el número de cuotas.

* Verificar con que comprobante de ingreso se ha cruzado la cuenta por cobrar.

* Verificar que otro documento ha afectado el valor o saldo de la cuenta por cobrar.

* Verificar la cantidad de presentamos asignados, y los datos personales de los asociados, como dirección entre otros.

* Categorización de la cartera.

2.3. LIMITACIONESEn esta auditoría se dejara de verificar todo aquello que tenga relación directa con la liquidación del seguro deudor, es decir, su correcta contabilización, sus documentos y su respectivo pago.

1.4 OBJETIVOS

1.4.1 OBJETIVO GENERAL

Revisar los controles, sistemas, procedimientos, de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organizaciónque participan en el procesamiento de la información en el modulo de Cartera con el fin de ayudar a la administración para la toma de decisiones.

1.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

* Evaluar el diseño y prueba de los sistemas del área de Informática

* Determinar la veracidad de la información del área de Informática.

* Evaluar los procedimientos de control de operación,analizar su estandarización y evaluar el cumplimiento de los mismos.

* Evaluar la forma como se administran los dispositivos de almacenamiento básico del área de Informática.

* Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de los equipos.

1.5. OPERATIVIDAD

1.6. CONTROLES GENERALES DE LA GESTION INFORMATICA
En FONSALUDH no existe un áreaespecífica de sistemas, pero las funciones que deberían corresponder a esta área en especial son otorgadas al auxiliar contable con supervisión de la Contadora.

1.7. INTERLOCUTORES
Esta auditoría es de importancia para la Gerencia para que tome sus respectivos correctivos en caso de ser necesarios y para seguir fortaleciendo aquello que se encuentre correctamente, y con respectiva copia a laJunta Directiva.

1. ENTORNO AUDITABLE

2.8. ENTORNO ORGANIZACIONAL



2.1.1. DEPARTAMENTOS (FUNCIONES - PERFIL)

GERENTE

* Representación Legal ante terceros.
* Planeación, organización, dirección y control, supervisión.
* Velar por la elaboración y constante actualización del Reglamento de crédito, del Manual de Funciones, del Manual de procedimientos y enGeneral del Control Interno.
* Velar por el debido mantenimiento y seguridad sobre los bienes y valores del Fondo.

Auxiliar Administrativo

* Atender a los asociados de manera ágil, oportuna y eficaz y suministrar la información requerida.
* Recibir el dinero de los asociados de los créditos cancelados por ventanilla y realizar el respectivo recibo de caja.
* Entregar las...