auditoria interna

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Manual de Procedimiento de

MPSGC-002-09

AUDITORÍA INTERNA

I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.

Versión 20.08.2013

INDICE
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 1
OBJETIVO.......................................................................................................................... 1
ALCANCE Y APLICACIÓN ................................................................................................ 1
NORMATIVA ...................................................................................................................... 1
DEFINICIONES Y ABREVIATURAS.................................................................................. 1
FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO ............................................................................ 3
PROCEDIMIENTO .............................................................................................................. 4
MATERIALES ..................................................................................................................... 6
DOCUMENTOS RELACIONADOS..................................................................................... 6

I. INTRODUCCIÓN
El presente documento tiene la intención de servir de guía para el proceso de auditoría interna
que se debe realizar en la AUPSA.
II. OBJETIVO
Este procedimiento establece la forma en que se llevan a la práctica las auditorias para el sistema
de gestión de la calidad de AUPSA, para que cuando sedetermine la realización de las mismas,
se encuentren de acuerdo a las siguientes fases o etapas:
-

Programación
Planificación
Ejecución
Documentación
Seguimiento

III. ALCANCE Y APLICACIÓN
Aplica a los responsables por el programa de auditorías internas de la AUPSA y los auditores
que participan en las distintas fases de este proceso.
IV. NORMATIVA
Norma ISO 9001:2000. Sistemas de Gestión de laCalidad – Requisitos. Norma ISO
19011:2002 - Directrices para realizar auditorías internas de Sistemas de Gestión de la Calidad.
V. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
Para los efectos del presente manual los términos presentados implicarán lo siguiente:
a. Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin dedeterminar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
b. Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos.
Revisado por:
Aprobado por:

Fecha:
Fecha:

Firma:
Firma:

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c. Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier
otra información que son pertinentes para los criterios de auditoría y queson
verificables.
d. Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría. Los hallazgos de la
auditoría pueden indicar tanto conformidad o no conformidad con los criterios
de auditoría como oportunidades de mejora.
e. Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría, que proporciona el
equipo auditor trasconsiderar los objetivos de la auditoría y todos los
hallazgos de la auditoría.
f. Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.
g. Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con
el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.
h. Programa de auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidashacia un propósito específico.
i. Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de
una auditoría.

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VI. FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO

Inicio

Elaborar Programa anual de
auditoría Internas

Confeccionar Plan de
auditoría

Ejecución de la Auditoría
Interna

Documentación de la
Auditoría

Seguimiento de la...