auditoria operativa

ESTRATEGIA GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN
Se observa una débil cultura de crédito lo que ha resultado en cuentas por cobrar de baja calidad.
Riesgo Operativo
La La situación actual de la organización se explica claramente por la estrategia tomada a raíz del ingreso de su nueva administración.
*Fuerte crecimiento de canales de distribución: agencias, internet, etc.
*Publicidad agresiva einnovadora para mejorar la imagen de la institución.


Riesgo de Información
E Está estrategia provocó un fuerte incremento en los costos operativos.
Riesgo Operativo

De De tal forma, la estrategia ha implicado una gran presión para la nueva administración ya que se requiere obtener una mayor rentabilidad.


Riesgo de Administración
SITUACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO:
Parala penetración en el mercado se requiere principalmente:
*Habilidad para identificar, atraer y negociar con clientes potenciales.
*Habilidad para vender a crédito en forma eficiente, que aseguren su recuperación.
*Aplicar red de distribución, con canales variados y conveniencia.
*Estructuras eficientes en las agencias.
*Habilidades efectivas de recuperación de cuentas por cobrar.*Procesamiento de transacciones eficiente y de bajo costo.
*Sistemas de evaluación y retroalimentación eficientes y oportunas.
* Tecnologías orientadas al cliente efectivo y flexible.
*Márgenes de rentabilidad reducidos.
*agresividad ya que es un mercado fuertemente competitivo.







Riesgo Comercial
Existe una alta competencia, debido a que otras empresas comercializan productossimilares con condiciones bastante expectables.

Riesgo Comercial
La organización la posibilidad de poner mayor énfasis a otros mercados, viendo principalmente introducir nuevas líneas de producto.

Riesgo Comercial
GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO:
La adecuada administración del riesgo crediticio se ha convertido en una herramienta estrategia paraasegurar una mayor capacidad productiva

Como parte de este enfoque la organización esta “exportando” las nuevas técnicas de administración de riesgos.

Algunos avances se muestran en el mejoramiento de metodologías y técnicas avanzadas de administración de las cuentas por cobrar.

La La administración ha determinado realizar esfuerzos considerables para mejorar laadministración de las cuentas por cobrar y el análisis de crédito debido a que la organización tiene las siguientes deficiencias:
*Inadecuada aplicación de administración integral de cuentas por cobrar, no se encuentra relacionado el mercadeo, análisis de crédito, etc.
*No se utiliza toda la información relevante tanto interna como externa.
*No se alimenta directamente los datos en el sistema.*No existen metodologías nuevas (alertas tempranas).
*Se debe mejorar las técnicas de riesgo/rendimiento.
*No existe control de concentraciones y exposiciones.


Riesgo de Administración

Riesgo de Información

Riesgo Operativo

Riesgo Comercial
Las políticas de otorgación, administración y seguimiento de las cuentas de cobrar no se encuentran debidamente aprobadas porel directorio; no obstante, el análisis de estas políticas de cómo resultado las siguientes observaciones:
*La política adoptada para otorgar los créditos presenta una serie de deficiencias en cuanto al plazo, interés y otras condiciones, aspecto que podría repercutir en la calidad de las cuentas por cobrar.
*Respecto al seguimiento de las cuentas por cobrar, la organización estableció surealización tan solo cuando la cartera se deteriora, es decir, cuando l riesgo de incobrabilidad ya fue exteriorizado.





Riesgo Político
Existe un Comité de cuentas por cobrar, en el cual se aprueban las ventas a créditos, conformado por miembros del directorio y ejecutivos.


AUDITORÍA INTERNA:
La organización cuenta con un departamento de Auditoría Interna, integrada...