Auditoria pvl

PROGRAMA DE AUDITORÌA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA | REF. P/T |
PROCEDIMIENTOS GENERALES 1. Solicite la siguiente información: 1.1 La relación de directivos y funcionarios de la Municipalidad responsable de la administración del Programa del Vaso de Leche, con indicación: cargos, período de gestión, documento de nombramiento y dirección domiciliaria. 1.2 Reglamento Interno para laadministración del programa, formulado en la Municipalidad. 1.3 El Estado de Ingresos y Egresos por el período a examinar, de conformidad con lo establecido en la Directiva N°033-2000-CG/SDE. 1.4 La relación de cuentas bancarias (corrientes y de ahorros), los libros bancos y extractos de cuentas bancarios del Programa Vaso de Leche. 1.5 Relación de las personas autorizadas para firmar cheques delas cuentas corrientes del Programa. 1.6 Detalle de todos los ingresos efectuados al Programa del Vaso de Leche, discriminado por fuente de financiamiento, con su respectiva documentación sustentatoria. 2. Aplique los cuestionarios de control interno financiero y de gestión (anexos adjuntos), a fin de determinar si la administración de los recursos del Programa, se viene efectuando deacuerdo a la normativa vigente y control interno establecido. 3. Redacte el Memorándum de Control Interno, que deberá incluir las deficiencias detectadas y las recomendaciones a ser implantadas por el área competente. 4. Redacte los hallazgos y comunique a los funcionarios responsables de los hechos observados; efectúe la evaluación respectiva. 5. Obtenga la Carta de Representación suscrita por eltitular de la entidad, en aplicación de la NAGU 3.70. 6. Ordene los papeles de trabajo, de conformidad con la Guía de Papeles de Trabajo, contenidas en el Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU. 7. Emita el Dictamen del Estado de Ingresos y Egreso y elabore el Informe del Examen Especial del Programa del Vaso de Leche. Asimismo elabore el Informe resultante del Examen Especial deVerificación de Denuncias.OBJETIVO ESPECÍFICO 2.1EXPRESAR UNA OPINIÓN CON RELACIÓN A SI EL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE, PRESENTA RAZONABLEMENTE EN TODOS LOS ASPECTOS MATERIALES, LOS INGRESOS RECIBIDOS, LOS COSTOS INCURRIDOS Y LOS BIENES ADQUIRIDOS DURANTE EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01.ENE - 31.DIC DE 2000, DE ACUERDO CON LAS NORMAS LEGALES APLICABLES AL PROGRAMA DEL VASODE LECHE. 8. Con el Estado de Ingresos y Egresos (Proc.1.3), efectúe lo siguiente: 8.1 Confronte el estado según el formato establecido. 8.2 Sume las cifras a efecto de confirmar los totales. 8.3 Contraste las cifras del Estado con los anexos, verificando importes y conceptos. 8.4 Cerciórese que se encuentre suscrito por los funcionarios responsables (Contador, Director de Administracióny Presidente del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche). 8.5 Cerciórese que la Municipalidad remitió mensualmente a la Contraloría General, la información sobre la ejecución del Programa del Vaso de Leche, utilizando el Formato PVL – “Informe Mensual del Programa del Vaso de Leche”, dentro de los quince (15) días posteriores al término de cada trimestre, de conformidad a laDirectiva N° 033-2000-CG/SDE, aprobada con Resolución de Contraloría N° 009-99-CG. Verifique la corrección de la información remitida.(Nota: El Sistema SIGR, contiene la información requerida)INGRESOS RECIBIDOS 9. Elabore una cédula con el detalle de los ingresos percibidos en el período auditado por cada Fuente de Financiamiento sustentada con las respectivas Notas de Abono y Estados de Cuenta,detallando las Cuentas de Ahorros o Cuentas Corrientes donde se administró el recurso, y confirme lo siguiente: 9.1 Que se encuentren registrados en el extracto bancario. 9.2 Que se encuentren contabilizados correctamente en los registros de la Municipalidad. 10. Tome las cédulas auxiliares conformantes del rubro “donaciones y transferencias” y confirme lo siguiente: 10.1 Si fue en...