Auditoria une

AUDITORIA I

LUIS CARLOS FLORIAN RANGEL COD: 89091184029 LINA LICETH GOMEZ RODELO COD: 89122415658368 BLEYDIS DEL CARMEN ARIAS JIMENEZ COD: 1049896350 JOHANDRIS MOSQUERA OLAYA COD: 19519024 LUIS ALFREDO GARCIA TERAN COD: 1047366544 EUCLIDES GALVAN DAVILA COD: 8867335

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES AUDITORIA 1 SEPTIEMBRE 27 DE 2010

TABLA DECONTENIDO INTRODUCCIÓN OBJETIVOS 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y CARTA DE CONVENIO 2. PROGRAMA DE AUDITORIA 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Conocimiento del Cliente. Comprensión del Sistema Contable y Control Interno. Identificación del Riesgo e Importancia Relativa. Procedimientos Analíticos. Coordinación, Dirección, Supervisión y Revisión. Otros Asuntos. Sistema de Información.

3. DESCRIPCIÓN DE LAEMPRESA 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.15 Historia. Razón social. Objeto social. Misión. Visión. Tipos de propietarios Descripción de la parte administrativa Descripción estructura física Cantidad de establecimientos Organismos de control o fiscalizadores Catalogo de productos Competencias Principales proveedores y clientes Reglamentaciones que los rigen

4. EVALUACIÓN DELCONTROL INTERNO 4.1 Objetivo de mayor importancia Objetivo secundario Personas entrevistadas Rango e intervalo Entrevista con los semáforos Resultado final de los 5 componentes del control interno Análisis de los semáforos de cada componente del control interno Matriz debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas (DOFA) Estrategias Informe de evaluación de control interno

4.2 4.3 4.4 4.53.6 3.7 3.8 3.9 3.10

INTRODUCCIÓN

Durante el transcurso de este trabajo de planeación se pretende crear una herramienta de ayuda en el proceso de la información real, tanto cualitativa como cuantitativa evitando al máximo cometer errores al momento de ejecutar nuestro trabajo asignado.

La planeación es el proceso mediante el cual quienes toman decisiones en una organización obtienen,procesan y analizan información pertinente, interna y externa, con el fin de evaluar la situación presente de la empresa, La planeación adecuada del trabajo de auditoría ayuda a asegurar que se presta atención adecuada a áreas importantes de la auditoria, que los problemas potenciales son identificados y que el trabajo es llevado a cabo en forma expedita. La planeación también ayuda para la apropiadaasignación de trabajo a los auxiliares y para la coordinación del trabajo hecho por otros auditores y expertos.

La Auditoria Integral, mediante la planeación nos permite conocer a fondo la importancia de algunos aspectos como; la de conocer al cliente, las operaciones más comunes que se realizan, procedimientos analíticos el cual pretende dar información diferente a los estados financieros, comose forma el equipo de auditoría, el modo en que circula la información en la empresa; las cuales facilitaran la continua investigación del auditor dentro de la empresa.

También mediante la realización de este trabajo se planea crear un instrumento de ayuda en el momento de desarrollar la evaluación del control interno en la empresa.

OBJETIVOS

GENERAL: Implementar los conocimientosadquiridos en el proceso de planeación de auditoría con sus respectivas etapas y plasmarlas en un programa el cual nos permita realizar una auditoría de forma ordenada, entendible, eficiente con el fin de rendir un informe que satisfaga las necesidades del cliente tomando como referencia UNE Telecomunicaciones.

ESPECÍFICOS:  Asignar cargos y funciones a desarrollar por parte del equipo de trabajo. Entender todos y cada uno de los procedimientos indispensables para la realización de la planeación.  Realizar un cronograma de actividades para cumplir con el objetivo general.  Utilizar la tecnología como medio de información, con base en esta comenzar con el plan de trabajo.  Emplear las diferentes técnicas (investigación, interrogación, análisis, confirmación, certificación) con el fin...