Auditoria

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MÉTODO DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOCLIENTES Y CUENTAS POR COBRARCOMPAÑÍA:____________________________________________________________

_________PERIODO CUBIERTO:____________________________________________________________

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No. | PREGUNTA | |
| | SÍ | NO | N/A | OBSEVR. |
123456789101112131415161718 | Organización:¿Existe segregación de funciones en cuanto al créditoconcedido, facturación, control de mercancía, contabilización de adeudos?¿Existen políticas en cuanto a? a) Crédito b) Rebajas, devoluciones y bonificaciones. c) Estimación de cuentasincobrables.Procedimiento¿Se efectúan estados de cuenta periódicos de los clientes?¿Se circularizan periódicamente?¿Se realiza cédula por antigüedad de saldos?¿Existen notas de crédito prenumeradas?¿Existe unapersona encargada de autorizarlas?Personal¿Existen cursos de entrenamiento para el personal que controla cuentas y documentos por cobrar?¿Se capacita a los trabajadores de nuevo ingreso que llegan aocupar puestos clave o no clave en la sección de crédito y cobranzas?¿Se califica el trabajo de los empleados de crédito y cobranzas para observar su eficiencia o ineficiencia?¿Se investiga a los empleadospara cerciorarse de su honradez y moralidad?¿Existe un tabulador de sueldos adecuado para los empleados de dicho departamento?¿Está calculado ese tabulador sobre bases técnicas?Supervisión¿Existe unasupervisión adecuada del personal a nivel técnico y moral?¿Los supervisores técnicos pertenecen al departamento de crédito y cobranzas?¿Existe supervisión en cuanto a control por parte de otrosdepartamentos?¿Qué departamentos? a) Contabilidad b) Producción c) Compras d) Ventas e) Otro. | | | | |
Hecho por:
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Revisado por:
Fecha:
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DEMÉXICO

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

AUDITORÍA II

PROFESOR:
García Terrazas Sergio

TRABAJO:
Programa de auditoría para clientes
Cuestionario de control interno para clientes....
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