Auditoria

IINFORME DE AUDITORIA REALIZADO EN LA CORPORACIÓN FABRIL S.A.

EJERCICIO 2009

AL SR. RAÚL PATRÓN

DIRECTOR GENERAL

Estimado Sr. Raúl Patrón, por solicitud de la Corporación Fabril S.A., sellevo a cabo una Auditoria de las cuentas anuales de dicha corporación correspondientes al ejercicio 2009.

Nuestra responsabilidad será presentar una opinión sobre las citadas cuentas anuales ensu conjunto, realizado un trabajo ético basados en las normas de auditoría generalmente aceptadas, mediante la realización de pruebas selectivas y evaluación de dichas cuentas, así como la correctaaplicación de normas contables.

En los siguientes párrafos daremos a conocer el seguimiento de dicha auditoría mencionando las discrepancias encontradas así como las sugerencias como posiblessoluciones:

1.- FONDOS FIJOS DE CAJA

Dentro de esta cuenta no se realizaron correctamente el registro de los gastos así como el adeudo del fondo fijo en caja por lo que:

✓ Se recomienda que porcada uno de los responsables de los fondos fijos firmen una carta responsiva; además que periódicamente se efectúen por otra persona arqueos sorpresivos.

✓ Se deben respetar los límitesestablecidos para que se efectúen los pagos. Se recomienda revisar si son o no suficientes los límites de los fondos para sus propósitos.

✓ Al cierre del ejercicio se encontraron formando parte delfondo fijo documentos que amparan gastos y adeudos a cargo de empleado. Como sugerencia se debe establecer la costumbre de reponer los fondos fijos invanablemente al último día hábil del ejerciciosocial.

2.- BANCOS

Ya que no se realizo la cancelación de cheques dentro de esta cuenta así como el registro adecuado de las comisiones bancarias será necesario:

✓ Al verificar el corte decheques advertimos que en Enero se emitieron cheques a los que se anotó fecha de Diciembre y se registraron en dicho ejercicio. Recomendamos la supresión de esta práctica que es violatoria y...