Auditoria

Banco de la Nación

Departamento de Auditoría Interna  

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE  AUDITORÍA INTERNA 

BN­PRO­1100­001­02 

2009 
FECHA DE  APROBACIÓN 

TITULO 

CÓDIGO 

15.00.001  San Isidro, 13 de Abril de 2009  MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, BN­PRO­1100 N° 001­02 

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE  AUDITORÍA INTERNA 

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BN­PRO­1100­001­02 

2009 
FECHA DE  APROBACIÓN 

TITULO 

CÓDIGO 

1.  OBJETIVO 
El  presente  Manual  tiene  como  objetivo  establecer  los  procedimientos  correspondientes  al Departamento  de  Auditoría  Interna,  de  acuerdo  a  las  funciones  asignadas  en  el  Manual  de  Organización y Funciones; el mismo que servirá para uniformizar, instruir e informar los criterios y  lineamientos de trabajo y permitirán optimizar cada una de las actividades. 

2.  ALCANCE 
Las  normas  que  se  establecen  en  la  presente  Directiva  son  de  aplicación  en todas  las unidades  orgánicas del Banco de la Nación. 

3.  BASE LEGAL Y/O ADMINISTRATIVA 
Seguimiento de Medidas Correctivas  ­  NAGU 4.60;  Seguimiento de Recomendaciones de Auditorías Anteriores del 25 de Noviembre  de 1999  ­  Resolución de Contraloría General N° 279­2000­CG, de 2000.12.30, se aprueba la Directiva N°  014­2000­CG/B150  “Verificación  y  Seguimiento  de  Implementación  de Recomendaciones  derivadas de Informes de Acciones de Control”  ­  ­  ­  ­  Resolución de Contraloría N° 070­2001­CG del 30 de mayo del 2001  Normas de Control Interno , Resolución N° 320­2006­CG  Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado  Normas  de  Control  Interno.  Resolución  de  Contraloría  General  N°  320­2006­CG,  publicado  03/11/2006  ­  ­  ­ Reglamento Interno de Trabajo del Comité de Auditoría  Manual de Organización y Funciones. Departamento Auditoría Interna  Ley  No  26702  y  sus  modificatorias  –  Ley  General  del  Sistema  Financiero  y  del  Sistema  de  Seguros y Orgánica de la Superintendecia de Banca y Seguros  Denuncias  ­  Directiva “SERVICIO DE ATENCIÓN DE DENUNCIAS” Resolución de Contraloría N° 443­2003­  CG. 

Veedurías  ­  ­ Ley Nº 27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la  República”, de 23.07.2002.  Reglamento de los OCI, aprobado por Resolución de Contraloría N° 114­2003­CG.

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TITULO 

CÓDIGO 

­  ­ 

Directiva  N°  001­2005­CG/OCI­GSNC,  aprobada  por  Resolución  de  Contraloría  N°  528­2005­  GC.  Resolución de Contraloría N° 340­2006­GC, que aprueba los procedimientos para la ejecución  de  Veedurías a procesos de selección por los órganos del SNC. 

Retiro de Documentos del Archivo de Gestión  ­  ­  Directiva  N° 018­02­BN­DIR­2200  “Archivo  Documentario  del  Banco  de  la  Nación”  del  22  de  Junio del 2006.  Directiva N° 007­86­AGN­DGAI “Normas para la Conservación de Documentos de los Archivos  del Sector Público Nacional”. 

Retiro y Remisión de Documentos al archivo Central del Banco de la Nación  ­  ­  ­  ­  ­  ­  ­  ­  Directiva  N°  018­02­BN­DIR­2200  “Archivo  Documentario  del  Banco  de  la Nación”  del  22  de  Junio del 2006.  Decreto Ley N° 19414­AGN  “Defensa, Conservación e Incremento del Patrimonio Documental  de la Nacion” de fecha  16 de mayo de 1972.  Decreto  Supremo  N°  022­75­ED  Reglamento  del  Decreto  Ley  19414­AGN  de  fecha  29  de  octubre de 1975.  Resolución  Jefaturas  N°  073­85/AGN­J  “Normas  Generales  del  Sistema  Nacional  del Archivo, ...