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F. PRODUCTOS FINANCIEROS E INVERSIONES

SECCION 2.1.
INDAGACIONES PARA CONTROLES DE APLICACIONES UCAP


GENERALIDADES

Revisar la estructura de la compañía y las funciones de personal, paraestablecer si las responsabilidades de la gerencia sobre el manejo de las inversiones están claramente asignadas, orientadas y determinadas. Actualizar o levantar la información sobre losprocedimientos y flujos de movimientos relativos a los registros y políticas para su adquisición, redención o venta.


1. AUTORIZACION Y REGISTRO

1. Las transacciones de inversión son autorizadas por laJunta Directiva o por un ejecutivo responsable?

2. Existe una adecuada custodia física de las inversiones y la responsabilidad recae en una sola persona?

3. Se mantienen registros auxiliaresde dichas inversiones y periódicamente se concilian con el mayor general?

4. Se realizan arqueos periódicos de las inversiones en poder de la compañía?

5. Las diferencias resultantes en lacomprobación de los arqueos y registros son documentados, para efectuar los ajustes pertinentes?

6. Existen procedimientos para asegurar que los ingresos obtenidos en las inversiones sean cobrados?7. Si las inversiones son renovadas, existe autorización por parte de una persona de mayor jerarquía?

8. Periódicamente se efectúan confirmaciones con las entidades bancarias en las que se poseeninversiones de renta fija?

9. Los recursos obtenidos de inversiones se informan con exactitud y en forma oportuna?

10. Se calcula la retención en la fuente de acuerdo a las disposicioneslegales vigentes?

11. Las provisiones a las inversiones son razonables?

12. Las inversiones representan los activos existentes del cliente?


2. REGISTRO

1. Las operaciones de adquisición yventa de inversiones han sido registradas en forma adecuada?

2. El cálculo de los ingresos por cobrar es realizado periódicamente?

3. Los ingresos provenientes de las inversiones se reflejan...