auditoria

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BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-AUDI-105
APROBADO POR: FECHA: Abril, 2009
Departamento de Organización y Métodos | Manual Organizacional | Auditoria Interna 1
AUDITORIA
1. FINALIDAD
La finalidad de Auditoria Interna es la indagación y determinación sobre el estado patrimonial, financiero e investigación y prevención de errores y fraudes. 2. OBJETIVO GENERAL
a. Apoyar a losempleados de la empresa en el desempeño de sus actividades. Para ello la Auditoria Interna les proporciona análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoría e información concerniente a las actividades revisadas.
b. Apoyar a Junta Directiva y la Gerencia General
3. FUNCIONES PRINCIPALES
1. Evaluar la gestión de la empresa, para emitir sugerencias orientadas a mejorar la gestión administrativa, yasegurar la vigencia de una estructura de control interno sólida y efectiva.
2. Verificar el debido cumplimiento de las funciones y responsabilidades asignadas a cada funcionario de la empresa.
3. Evaluar el logro de los objetivos y metas, fijadas en los planes y programas, trazados por la empresa.
4. Identificar y comunicar a las autoridades competentes, las desviaciones importantes en la ejecuciónde las actividades, que impiden lograr los objetivos y las metas previamente establecidas; recomendar las medidas correctivas para subsanar dichas desviaciones y cumplir la finalidad para que fue creada la empresa.
5. Garantizar la calidad de la información financiera, administrativa o de cualquier otro tipo, de modo que permita a todos los niveles jerárquicos, tomar decisiones acertadas sobreuna base firme y segura.
6. Establecer el grado en que la prestación de servicios ofrecidos a la colectividad, se han logrado en forma eficiente, efectiva y económica.
7. Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias, contractuales y normativas aplicables.
8. Ejercer revisión en forma preventiva a los egresos ejecutados por la empresa.
9. Evaluar los procesosinformáticos de la empresa.
MANUAL ORGANIZACIONAL
MAN-ORG-100
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-AUDI-105
APROBADO POR: FECHA: Abril, 2009
Departamento de Organización y Métodos | Manual Organizacional | Auditoria Interna 2
4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1 Dependencia Jerárquica Auditoria Interna depende directamente de La Junta Directiva y La Gerencia General 4.2Organización Interna Auditoria Interna no tiene dependientes dentro de la estructura organizacional. 5. RELACIONES DE COORDINACION 5.1 A nivel Interno Auditoria Interna se relaciona internamente con todas las áreas de la Empresa. 5.2 A nivel Externo Auditoria Interna se relaciona externamente con el Tribunal Superior de Cuentas y otras instituciones Gubernamentales afines.
MANUAL ORGANIZACIONALMAN-ORG-100
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-AAIN-105
APROBADO POR: FECHA: Abril, 2009
Departamento de Organización y Métodos | Manual Organizacional | Auditoria Interna 3
AREA DE AUDITORIA INTERNA
1. FINALIDAD
El Área de Auditoria Interna su finalidad es ayudar a la Gerencia General en el cumplimiento de sus funciones, responsabilidades, proporcionándoleanálisis, objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas.
a. Verificar la confiabilidad o grado de racionabilidad de la información contable y extracontable, generada en los diferentes niveles de la empresa.
b. Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y evaluación), tanto elsistema de control interno contable como el operativo.
2. FUNCIONES PRINCIPALES
1. Coordinar y generar las actividades desarrolladas por la unidad de Auditoria Interna,
logrando que los exámenes y evaluaciones de las operaciones financieras, administrativas, contables y de gestión, se realicen en forma profesional y oportuna, en función de: Normas Internacionales de Auditoria, Normas emitidas...
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