Auditoria

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Periodo evaluado: Enero 01-Diciembre 31/2009
Fecha de evaluación: 30 de abril de 2009
Fecha de elaboración: Enero de 2009
| |CRITERIOS DE EVALUACIÓN |SI |NO |N/A |OBSERVACIÓN |
| |EFECTIVO Y EQUIVALENTES | | | | |
||CAJA |  |  |  |  |
|1 |La dependencia de caja es una área restringida. |  |  |  |  |
|2 |Se ha responsabilizado a una sola persona el manejo de |  |  |  |  |
| |las cuentas con cheques,detallando claramente los | | | | |
| |nombres de los responsables. | | | | |
|3 |Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los |  |  |  |  |
| |comprobantes que soportan tanto ingresos como egresos. | || | |
|4 |Son adecuados los custodios para salvaguardar |  |  |  |  |
| |físicamente el dinero en operación | | | | |
|5 |Los valores recaudados diariamente son ingresados a |  |  |  |  |
||caja. | | | | |
|6 |Son registrados en el respectivo libro. |  |  |  |  |
|7 |Se expiden los respectivos recibos de caja. |  |  |  |  |
|8 |Están debidamenteclasificados de acuerdo a su |  |  |  |  |
| |naturaleza los ingresos. | | | | |
|9 |Están debidamente registrados los recaudos en libro |  |  |  |  |
| |auxiliar. | || | |
|10 |Se endosan o cruzan los cheques al momento de ser |  |  |  |  |
| |recibidos para evitar que se cobren en efectivo | | | | |
|11 |Se depositan intactos los ingresos, es decir se cuida |  |  |  |  |
||de no disponer de ingresos entrantes para efectuar | | | | |
| |gastos. | | | | |
|12 |Se listan los cheques y otros valores recibidos por |  |  |  |  |
| |correspondencia por unapersona diferente al cajero | | | | |
| |antes de entregárselos a este. | | | | |
|13 |Se expiden los recibos de caja al momento de efectuarse|  |  |  |  |
| |la recepción de valores. | || | |
|14 |Existe numeración consecutiva y prenumerada. |  |  |  |  |
|15 |Los recibos anulados son conservados en forma |  |  |  |  |
| |consecutiva. | | | | |...