Auditoria

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO EXAMEN ESPECIAL AL DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y SERVICIOS MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ - PROVINCIA DE HUARAZ DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y/O ADQUISICIONES DE SERVICIOS FECHA 20/10/2011 I. OBJETIVOS DEL EXAMEN ESPECIAL FINANCIERO Y DE GESTION OBJETIVO GENERAL Determinar si la ejecución de adquisiciones de bienes y servicios realizadas a nombre de la entidad se efectuódentro del marco legal y normas vigentes y para atender las necesidades de la entidad. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1.1 Emitir opinión sobre la razonabilidad de la documentación que sustente las adquisiciones y/o servicios, por el período comprendido entre el 01/01/2010 al 31/12/2010. 1.2 Evaluar la estructura de control interno financiero y de gestión del departamento y de la entidad. 1.3 Evaluar elcumplimiento de la normativa vigente y aplicable a las adquisiciones del Estado a través de los gobiernos locales. II. ALCANCE DEL EXAMEN El desarrollo del Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) y las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU), comprendiendo la revisión selectiva de la documentación que sustenta las diversas fases de adquisiciones deldepartamento de compras, es decir, la organización del departamento de compras. El Examen Especial abarca el período comprendido entre 01/01/2010 Y 31/12/2010 III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD La Municipalidad Provincial de Huaraz es una entidad con personería jurídica de derecho público y goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Suorganización y funcionamiento se encuentra normado por la Ley Orgánica de Municipalidades Nº 23853, y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestación de los servicios públicos, así como propender al desarrollo integral y armónico de su jurisdicción. Le son aplicables, las leyes y disposiciones que de manera generalregulan las actividades del Sector Público.

IV. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD  Constitución Política del Perú de 1993.  Ley Nº 23853 del 28.MAY.84 - Ley Orgánica de Municipalidades.  Ley Nº 26850 del 19.JULIO.2010 - Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 154-2010-EF del día 18 de julio.  Decreto Legislativo Nº 1017 que aprueba laLey de Contrataciones del. Estado. (Vigente ... R. N° 195-2010-OSCE-PRE)  Leyes anuales de presupuesto, aplicable al período examinado 2010.  Ley de Presupuesto del Sector Público Nº 26894 para 2010; Directiva Nº005-2010EF/76.01Resolucion Directorial Nº030-2010-EF/76.01 (DIRECTIVA PARA LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA)  Ley Nº 27785.- Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la ContraloríaGeneral de la República (23/07/2002).  NAGU 162-95;141-99;259-2000(Ley de Control Interno). V. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA Como resultado del Examen Especial al departamento de compras se emitirá un Dictamen respecto a la razonabilidad que presenta la documentación de las adquisiciones y/o servicios ejecutados. El Informe se remitirá al Titular de la Municipalidad, a fin que disponga laimplementación de las medidas correctivas oportunas y otra copia a la Contraloría General.

INFORMES A EMITIR Informe Corto Informe Largo Informe final de auditoria VI. IDENTIFICACION DE AREAS CRÍTICAS

FECHAS DE ENTREGA 15 de enero del 2011 20 de enero del 2011 1 de 28 de enero del 2011

Empieza : 01 de Enero del 2011 y Termina el 31 de Enero del 2011

Efectuada la revisión de lainformación de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 154-2010-EF del día 18 de julio y de los

informes de auditoría de años anteriores, se ha identificado las siguientes áreas críticas: supervisión de las cotizaciones; en lo que concierne al control de calidad y gestión financiera. VII. PUNTOS DE ATENCION En el desarrollo del trabajo de...