Auditoria

REVISORIA FISCAL

SECTOR FINANCIERO

BANCOLOMBIA MI NEGOCIO













OLGA LUCIA BALLEN

SILVIA MORA

CLAUDIA PATRICIA BUITRAGO

YAZMIN GUERRERO MOLINA

ADRIANA …

















UNIVERSIDAD SAN MARTIN, FACULTAD A DISTANCIA
REVISORIA FISCAL II
Santa fe de Bogota D.C., 6 de Julio de 2010























INTRODUCCIONPara este proyecto hemos decidido enfocar nuestro Plan de Revisoría Fiscal en una de las filiales del Grupo Bancolombia ya que El banco cuenta con el programa “Bancolombia Mi Negocio”, destinado a sectores de la sociedad sin acceso al sistema financiero, con el fin de otorgar créditos para proyectos productivos.

A través de este trabajo buscamos reafirmar nuestros conocimientos en cuanto ala normatividad que abarca el trabajo de revisoria fiscal en el sector financiero, para lo cual se realizara un ejercicio práctico de Auditoría para “Bancolombia Mi Negocio”





























REVISORIA FISCAL
SECTOR FINANCIERO

BANCOLOMBIA MI NEGOCIO




OBJETO


De acuerdo a lo ordenado por los artículos 207 y 209 del Código de Comercio yotras normas legales vigentes y de acuerdo con las necesidades especiales de BANCOLOMBIA MI NEGOCIO nuestra revisoría fiscal se desarrollará mediante una vigilancia continua, integral, independiente y con carácter preventivo, sobre las siguientes áreas y actividades:

ENFOQUE DE LA AUDITORIA


De conformidad con el Art. 207 y 208 del Código del Comercio - ademas de las demas normasestablecidas para el sector financiero y, en lo que sea pertinente, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas; a través pruebas sustantivas y de cumplimiento, con base en muestreo selectivo de acuerdo con el volumen y complejidad propios de las operaciones de BANCOLOMBIA MI NEGOCIO nuestra revisoría estará enfocada a:

AUDITORIA OPERATIVA

El enfoque operacional está dirigido al hallazgolas operaciones o actividades inefectivas, antieconómicas o ineficientes. Esta auditoria tiene como fin realizar examen profesional, objetivo y sistemático de las operaciones para formular las recomendaciones que sean necesarias para mejorar la efectividad, economía y eficiencia de la entidad.




AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Cumplimiento de la normatividad legal aplicable a lacompañía (contable, comercial, tributaria, entre otras), de los reglamentos internos y de los mandatos de la Asamblea General de Accionistas y de la Junta Directiva que nos permita obtener evidencia acerca de la razonabilidad de su cumplimiento.


AUDITORIA DE CONTROL INTERNO


Funcionamiento y calidad del sistema de control interno a través de la evaluacion de los controles de la gerenciay de los controles asociados clave y apoyo. Como parte de esta evaluacion realizaremos entrevistas con la gerencia y con los responsables de los procesos que nos permitan obtener evidencia acerca de dichos controles.



Dicha auditoría solo constituye una evaluación que nos permita establecer la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría; sin embargo, en el eventoque en durante la evaluación detectemos debilidades en la estructura del control interno de la Compañía, será comunicada a la gerenca o a los funcionarios que ésta designe. Evaluación del control interno y sus componentes, como se especifican a continuación:

✓ Ambiente de Control,
✓ Evaluación de Riesgos,
✓ Actividades de control,
✓ Información y Comunicación, y✓ Supervisión y seguimiento




AUDITORIA FINANCIERA


Evaluaremos la integridad, existencia, valuación, presentación y revelación de los estados financieros en su conjunto, tal y como los disponen las Normas de Auditoría Generalmente Aceptados en Colombia, con el propósito de obtener una seguridad razonable de la información contenida en los estados financieros de propósito...